Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Сорвал джекпот: юристы объяснили, что делать, если выиграл в лотерею». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Участие в азартных играх предполагает не только выигрыш, но и расходы на ставки в казино или букмекерской конторе. При расчете налоговой базы законодатель не во всех случаях готов учитывать такие расходы.
- Любые выигрыши облагаются НДФЛ за исключением 4 тыс. рублей в совокупности за год.
- Отчитаться перед ИФНС и заплатить налог на выигрыш от 4 001 до 15 000 рублей должен игрок, свыше 15 000 — налоговый агент (источник дохода).
- За выигрыш в иностранном государстве нужно уплачивать 2 налога: один за рубежом, другой в России по соответствующим ставкам.
- За несвоевременную уплату налога и подачу отчетности предусмотрены административные штрафы.
- При расчете налога, подаче декларации могут возникать такие ошибки, как: неверно определена налоговая база, в декларации пропущен важный показатель, предоставлен неполный пакет документов. На этих основаниях инспекция откажет в вычете или потребует доплатить неверно рассчитанный налог. Поэтому лучше сначала проконсультироваться с налоговым экспертом.
Налог на выигрыш в лотерею 2022
Не за каждый выигрыш в лотерею нужно платить налог. Если за год общая сумма выигрышей составила меньше 4 тыс. рублей, НДФЛ не взимается. Если больше, налог рассчитывается по формуле:
Налог = (выигрыш — 4 тыс. рублей) х 0,13
Получается, что 4 тыс. — это не только минимум, с которого начинается налогообложение, но и своеобразный налоговый вычет. Именно на эту сумму государство будет уменьшать размер выигрыша, чтобы рассчитать налоговую базу. Причем выигрыш может быть любым — в лотерею, у букмекера, в рекламной акции или от работодателя.
Внимательным нужно быть со ставкой: она отличается в зависимости от того, где получен выигрыш. Например, для лотерей действует обычный НДФЛ в 13%, а для рекламных акций — все 35%. Важно не перепутать два эти розыгрыша. Лотерею всегда организовывает государство. Ее проведение поручается операторам — компаниям, которых выбрали органы власти. На лотерейном билете всегда указывается такой оператор и орган власти, а также номер и цена билета. Если этих сведений на билете нет, он не лотерейный: для него будет действовать ставка больше 13%.
Игра в букмекерской конторе
Это очень популярный вид азартных развлечений в России в 2018 году. Поэтому налог на выигрыш в букмекерской конторе интересует многих: и действительно, все конторы удерживают со своих клиентов налог, лишь затем выплачивают выигрыш. Считаясь при этом наиболее прозрачными и легальными заведениями азартных игр в России.
К счастью, налог рассчитывается только с чистой суммы выигрыша на ставках. То есть, ту сумму, которую вы поставили, вычитают из выигрыша, и лишь затем облагают налогом остаток.
Пример: вы поставили 500р и проиграли. Следующая ставка в 500р принесла вам 3000р выигрыша. Вы заплатите налог с суммы: 3000 – 1000 = 2000*0,13 = 260 р.
Вопрос:
Платят ли налог нерезиденты? Или обязанность лежит только на гражданах РФ?
Ответ: Да, нерезиденты также обязаны оплачивать сбор. Для лиц, которые находятся на территории РФ сроком менее 183 дней, налог на выигрыш в России рассчитывается по ставке 30%.
Вопрос:
Зависит ли налоговая ставка от того, кто проводит розыгрыш – государственная или негосударственная лотерея?
Ответ: Нет, статус организатора в данном случае значения не имеет. Ставка меняется только от вида розыгрыша – рисковая лотерея, при которой игрок вкладывает средства (покупает билет, делает ставку), облагается 13%, призы в рекламных акциях – 35%.
Вопрос:
Организатором рекламной акции в магазине является физическое лицо без статуса ИП. Призер розыгрыша получил в подарок автомобиль. Должен ли он декларировать подарок и платить налог?
Ответ: Да, если организатор акции – физлицо, а подарок – недвижимое имущество, транспорт, земельные участки, акции. Сбор оплачивается по ставке 35%. Не нужно перечислять деньги в бюджет только тогда, когда подарок получен от близких родственников (супруг/супруга, родители, братья/сестры, бабушки/дедушки).
Выигрыш в акции, проводимой в целях рекламы
Чаще всего сегодня люди сталкиваются все же не с четко организованными лотереями, проводимыми по всем правилам и стандартам этой сферы. В большинстве случаев люди участвуют в рекламных акциях. Надо понимать, что цель таких мероприятий – это отнюдь не раздача денег клиентам и случайным людям. Основная задача организатора в этом случае – это реклама и продвижение определенного продукта, повышение продаж конкретных позиций, которые без таких акций не пользуются большой популярностью у потребителей.
В большинстве случаев выигрыши с таких акций предполагают уплату налога в 35 процентов – в связи со спецификой мероприятия законодательство предусматривает именно такой налог. Однако можно с уверенностью говорить о том, что при этом победители самостоятельно не будут уплачивать эту сумму.
Тут есть две основных вариации – либо в условиях акции уже указывается сумма выигрыша с учетом уплаты налога (при этом сам налог выплачивается организатором в налоговые органы), либо в условиях проводимого мероприятия указано, что с выигранной суммы организатор самостоятельно осуществит уплату налога – однако сумма при этом может быть указана без учета налога. В любом случае необходимо очень внимательно читать условия любых подобных акций – они зачастую таят в себе множество тонкостей и малозаметных нюансов.
Важно! Взаимоотношения и расчеты с налоговой – это чаще всего достаточно сложные процедуры, которые без должной подготовки вряд ли получится провести любому гражданину. Поэтому организаторы, чаще всего действуя из добросовестных побуждений, берут на себя обязанности по уплате налога на доход физических лиц. Перед участием в акции полезно уточнить – как будет происходить уплата налога при возможном выигрыше, либо можно найти подобные условия в описании акции.
При этом победителю все равно придется частично взаимодействовать по всем этим вопросам с организатором акции. Дело в том, что на момент выплаты денежного выигрыша вы уже могли вычитать налог за прошедший год – и тогда вы получите всю предусмотренную сумму целиком. В некоторых случаях, когда выигрыш имеет материальное оформление (победителю предоставляется не определенная сумма, а техника или ценный подарок) организаторы могут самостоятельно сообщить о вашем выигрыше в налоговую – и уже там будут отсчитывать конкретную сумму НДФЛ. До 1 марта следующего года вам придет уведомление, которое и позволит вам узнать о необходимости уплатить налог.
Выиграл в лотерею — плати 13%, выиграл в акции — плати 35%
В настоящее время налог на выигрыш в лотерею в России составляет 13%. Об этом написано в 23 главе НКРФ. А именно там сказано следующее
Налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов, если иное не предусмотрено настоящей статьей.
А налог в размере 35% необходимо платить в случае…
…получения любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг.
То есть…
- если вы выиграли в обычную лотерею, то платите 13%. Выиграли миллион, заплатите 130 000 рублей. Выиграли два миллиона — 260 000 руб. и т.д.
- если выиграли в розыгрыше в ТВ-передаче, в акции магазина, в викторине журнала или т.п., — платите 35% от денежного выигрыша или 35% от рыночной стоимости приза.
Как устроены лотереи России
В 2014 году в России были запрещены негосударственные лотереи, а учредителями этих розыгрышей с того момента являются Министерство финансов и Министерство спорта. Это существенно повысило уровень доверия населения к ним (не секрет, что в 90-е многие относились настороженно к ним), количество участников и размеры призовых фондов.
Российские лотереи делятся на моментальные и тиражные. В первых игрок узнает результат сразу после того, как стирает защитный код. В лотереях второго типа результат определяется розыгрышем, который проводится в определенное время. Для определения победителя используется лототрон или генератор случайных чисел. Все это оборудование сертифицировано, что исключает возможность получения «нужных» результатов.
В абсолютном большинстве лотерей призами выступают деньги, но в некоторых рекламных розыгрышах можно выиграть квартиру, машину, участок и не только.
Государство заинтересовано, чтобы граждане принимали участие в лотереях, выигрывали и платили налог с выигрыша.
Легальные букмекеры России
По состоянию на июль 2021 года, в России работает примерно два десятка официальных букмекерских контор. Все они предлагают игрокам честную игру, но условия ставок в этих БК разнятся. Самые интересные условия игры на ставках с широкой линией, конкурентными коэффициентами и выгодными бонусами предоставляют следующие букмекеры:
Париматч
Париматч – один из наиболее авторитетных российских букмекеров, который спонсирует волейбольные, гандбольные и мини-футбольные лиги страны, а также несколько клубов РПЛ. Игроки БК Parimatch могут заключать пари на 20 видов спорта и киберспорта, включая футбол, хоккей, теннис, баскетбол, CS: GO и Dota 2.
На фоне конкурентов Париматч выделяется большим количеством онлайн-трансляций, функциональным мобильным софтом и быстрым выводом денег в течение пары-тройки часов. Новым клиентам букмекерской конторы доступен 100%-ный бонус на первое пополнение до 2,500 рублей.
1хСтавка
1хСтавка – популярная букмекерская контора с наиболее подробной росписью на 30 игровых дисциплин, высокими котировками и современным софтом. У букмекера есть конструктор ставок, ежедневные готовые экспрессы с повышенными котировками и возможность изменения формата коэффициентов.
Новые клиенты букмекерской конторы 1xStavka получают 100%-ный бонус на первый депозит до 4,000 рублей, подарок имеет лояльные требования отыгрыша.
Олимп
Олимп – известный российский букмекер, выделяющийся хорошей live-платформой, глубокой росписью на статистику и множеством онлайн-трансляций. Букмекерская контора регулярно проводит бонусные акции с фрибетами, кэшбеком и другими приятными подарками в честь важных спортивных событий.
Начать играть в БК Олимп можно бесплатно, получив бездепозитный фрибет 500 рублей за регистрацию и идентификацию в ЦУПИС.
Как рассчитывают размер налога на выигрыш
Размер налога с выигрыша в лотерею зависит не от суммы выигрыша, а от источника. Большая часть облагается просто налогом НДФЛ, ставка которого составляет 13%. Но в некоторых ситуациях налог с выигрыша облагается по ставке 35 %.
- Формула налога по ставке 13% выглядит таким образом: Налог на выигрыш = (Сумма выигрыша – 4 000) * 13%.
- Например, выигрыш составил 15 000 рублей. Налог рассчитывается так: (15 000 – 4 000) * 13% = 1430 рублей.
В данном случае организовать лотерею может только государство. Право на ее проведение оно передает оператору, который осуществляет этот вид деятельности. Органы власти подписывают с ними контакты и определяют, на каких условиях будет проходить лотерея. В таком случае, на лотерейных билетах указывается вся информация:
- оператор;
- орган власти;
- номер билета;
- его цена.
Кто и в каком порядке перечисляет НДФЛ с лотерейного выигрыша в бюджет
Размер выигранной суммы определяет то, кто будет перечислять НДФЛ в бюджет:
- Сумма менее 4000 руб. — НДФЛ перечислять не нужно, поскольку абз. 8 п. 28 ст. 217 НК РФ освобождает эту сумму от налога. Однако если за год человеку посчастливиться стать победителем нескольких лотерей и общая сумма выигрышей перевалит указанный порог, то НДФЛ придется заплатить самостоятельно.
- Сумма свыше 4000 и до 15 000 руб. включительно — подоходный налог уплачивает сам любитель азартных игр (подп. 5 п. 1 ст. 228 НК РФ) на следующий год после выигрыша в срок до 15 июля по месту своего жительства/регистрации.
- Сумма от 15 000 руб. — в этом случае НДФЛ рассчитывает и переводит в казну налоговый агент, в качестве которого выступают организаторы лотерей, азартных игр, тотализаторов и пр. (ст. 214.7 НК РФ). Победителю денежные средства перечисляются уже за вычетом налога.
Отметим, что если физлицо становится обладателем ценного приза, то налог ему в любом случае придется уплатить самостоятельно.
Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на выигрыш
Итак, в случае самостоятельной уплаты налога с выигранных денег или призов физлицу необходимо сдать декларацию 3-НДФЛ в налоговые органы. Начиная с отчетной кампании за 2018 год декларация представляется по новой форме, утвержденной приказом ФНС 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@. Последний срок, обозначенный для отправки отчета налоговикам, — 30 апреля года, следующего за отчетным.
Дадим несколько советов по заполнению декларации в 2019 г. для НДФЛ с выигрыша в лотерею.
- В случае отсутствия данных по другим доходам, имущественным, социальным и пр. вычетам заполнить и представить нужно титульный лист, разделы 1 и 2, приложение 1, приложение 4.
- На титульнике прописывается информация об отчитывающемся физлице.
- Приложение 1 заполняется на основании полученных доходов — стоимости призов, суммы денежных средств, данных об источнике выплаты.
- В приложение 4 заносится необлагаемая сумма в 4000 руб.
- Данные из приложений переносятся в раздел 2, где осуществляется расчет базы и суммы подоходного налога.
- В разделе 1 указываются суммы налога, подлежащие уплате в бюджет, в разбивке по КБК и ОКТМО.
Есть ли разница, получен подарок от организации или физлица?
Безусловно, важен источник формирования дохода. В случае получения поступлений от юридического лица и индивидуального предпринимателя, обязанности по вычету и уплате налога на выигрыш возлагаются на организацию / ИП. В общем случае, получателю такого подарка заполнять налоговую декларацию нет необходимости.
Обратите внимание, поступления денежных средств в виде подарка, не облагаются подоходным налогом / налогом на выигрыш в случае, если их сумма менее 4,0 тыс. Рублей в год.
Обязательно необходимо заполнить декларацию по налогу в случае подаренных физическим лицом, не родственником, для вас:
- имущества в виде недвижимости;
- автотранспортного средства;
- акций.
При этом, родственниками в настоящем случае признаются: муж/жена, родители, дети, бабушка и дедушка, родные и сводные братья и сестры (согласно семейному кодексу РФ).
Банкирос рекомендует!
Определяем размер НДФЛ с выигранного автомобиля
Выигрыш можно получить не только деньгами. Часто в качестве бонуса победителю вручаются, например, ключи от автомобиля.
Казалось бы, вот оно, счастье. Однако чтобы получить это счастье, придется оплатить налог, составляющий, в зависимости от вида лотереи, 13% или 35% от его стоимости. Организатор азартного мероприятия обязан (по закону) порадовать победителя озвученной или даже письменной суммой, которую он должен государству за выигранное транспортное средство.
Если авто стоит 2 млн. рублей, то налог за него составит 260 тысяч рублей, если лотерея не является рекламным мероприятием. Если же игра организована в рекламных целях, то оплата составит 700 тысяч рублей!
Не надо впадать в отчаяние, этот автомобиль можно продать (законом это не запрещено), тогда долгожданный приз дойдет, наконец, до своего владельца, правда, в сокращенном, так сказать варианте – за вычетом не только налога на удачу, но и налога от купли-продажи. Конечно, это будет не сверкающая машина, а деньги, в которую она превратится после всего этого.
Можно еще добавить, что если организатор игры или лотереи по каким-либо причинам не сообщил , то можно, обратившись к независимому оценщику, сделать это самостоятельно. А затем подать декларацию о полученном доходе.
Провести независимую оценку можно и в случае, если организаторы явно неоправданно завысили стоимость призового авто, правда, шансы снизить налоговую сумму лучше обсудить с юристом.
Изменения в сфере налогообложения выигрышей в лотерею с 2022 года
В случае получения дохода физическим лицом от участия в лотерее, выигрыша в букмекерской конторе или тотализаторе в сумме равной или большей 15 000 рублей, обязанность по исчислению и уплате подоходного налога (ндфл) возлагается на соответствующего организатора азартной игры.
Следовательно, букмекерская контора или тотализатор, а также организатор азартной игры в данном случае является налоговым агентом. При этом налоговая база также должна быть уменьшена на сумму ставки, которая послужила основанием участия в азартной игре (письмо Минфина России от 27 июня 2022 г. N 03-04-05/44417).
В случае, если сумма выигрыша не превышает 15 000 рублей, физически лица обязаны самостоятельно задекларировать свои доходы, то есть рассчитать и оплатить налог в бюджет, а также заполнить и подать налоговую декларацию по форме 3-ндфл.
Можно ли не уплачивать?
Налог на лотерейный выигрыш в России считается значительным, поэтому многие люди, которые являются победителями разных конкурсов, задумываются об использовании разных способов, позволяющих избежать налогообложения. Желательно перечислять государству положенные денежные средства, так как в ином случае гражданин будет привлечен к административной ответственности.
В законодательстве четко указывается, что уплачивается сбор только с выигрышей, которые по размеру не превышают 4 тыс. руб. Поэтому, если человек получит меньше 4 тыс. руб., то не придется перечислять средства в казну. Налог на лотерейный выигрыш в России с 2018 года остался неизменным, поэтому и в 2019 году он может составлять 13 или 35 % в зависимости от вида лотереи.
Если сотрудники ФНС выявят, что какой-либо налогоплательщик не заплатил нужную сумму в бюджет, то он будет привлечения к административной ответственности. Если скрывается доход, превышающий 300 тыс. руб., то возможна уголовная ответственность.
Способы уплаты налога
Налог за выигрыш может перечисляться двумя разными способами:
- Организатор самостоятельно рассчитывает и уплачивает сбор. В этом случае ответственность за отсутствие денежной суммы в ФНС ложится именно на компанию. Победитель никаким образом не будет привлечен к ответственности. Поэтому ему даже не нужно знать, каков размер налога с лотерейного выигрыша. Сколько нужно заплатить в бюджет, определяется именно организатором. Человек получает только чистую прибыль.
- Расчетом занимается победитель. В этом случае налогоплательщик должен самостоятельно разобраться в том, какой налог с выигрыша лотерейного билета придется перечислить в казну. Если он не выполнит положенные действия, то ему придется уплачивать крупные штрафы.
Если человек плохо разбирается в том, как правильно рассчитать налог, то он может обратиться с этим вопросом к специалисту.