Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «До какого надо оплатить налоги физ лицам». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Ничего хорошего. Если вы не подадите налоговую декларацию, когда это необходимо, штраф составит 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки, но не менее 1 тысячи рублей и не более 30% от суммы задолженности. За каждый день просрочки налоговых платежей придётся заплатить пени — 1/300 ставки рефинансирования Центробанка. Сейчас это 0,02%.
От чего зависит размер налога, кто может его оплатить?
В случае с недвижимым имуществом размер налога зависит от его кадастровой стоимости на начало отчетного года (то есть предшествующего тому году, в котором производится оплата). Если в течение этого года кадастровая стоимость менялась, это должно найти свое отражение в конечной сумме к уплате.
При этом для разных объектов недвижимости действуют разные правила (они подробно описаны в ст. 403 НК РФ). Например, налоговая база в отношении квартиры, части жилого дома определяется как ее кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 20 квадратных метров общей площади этой квартиры или части дома. Для комнаты уменьшение производится на 10 квадратных метров, для жилого дома (целиком) – 50 квадратных метров.
В случае с транспортными средствами размер налога зависит от их мощности.
Если объектов недвижимости, транспортных средств или земельных участков больше одного, налоги начисляются на каждый из них, высылаются отдельные квитанции. Оплачивать налог может только собственник.
Нужно ли подавать заявление на льготу?
Чтобы получить льготу, можно обратиться в любую налоговую инспекцию. Направить заявление можно через личный кабинет налогоплательщика, в МФЦ, письмом или придя в налоговую инспекцию лично.
Некоторые категории граждан получают льготу в беззаявительном порядке. Например, пенсионеры, предпенсионеры, инвалиды, ветераны боевых действий, многодетные семьи и владельцы хозпостроек площадью до 50 кв. м могут не обращаться в налоговые органы по этому вопросу: их льготы учитываются автоматически на основе тех данных, которые налоговики получают из Пенсионного фонда России, Росреестра, органов соцзащиты и других ведомств.
Если вы относитесь к льготным категориям граждан, но льготу вам не учли, необходимо самостоятельно заявить о ней, обратившись в ФНС.
Когда физлица платят налоги
Транспортный налог нужно заплатить до 1 декабря. Налогоплательщиками являются люди, на которых зарегистрированы транспортные средства. Список объектов налогообложения смотрите в ст. 358 НК РФ. В перечень входят:
- автомобили;
- мотоциклы;
- автобусы;
- самолёты;
- вертолёты;
- теплоходы и яхты;
- парусные суда;
- снегоходы;
- моторные лодки;
- гидроциклы и др.
Налог на имущество платят также до 1 декабря года, следующего за налоговым периодом, в городе, где находится объект налогообложения. Налогоплательщиками считаются собственники имущества. Какое именно имущество облагается налогом, смотрите в ст. 401 НК РФ. Это:
- жилой дом;
- квартира;
- комната;
- гараж, машино-место;
- единый недвижимый комплекс;
- незаконченный объект строительства;
- другое здание, строение, сооружение.
Также существует земельный налог. Срок уплаты тот же – до 1 декабря (п. 1 ст. 397 НК РФ). Налог платят собственники участков, а также люди, владеющие землей на правах бессрочного пользования или пожизненного наследуемого владения (п. 1 ст. 388 НК РФ).
Во всех трёх случаях размер налога указывают в уведомлении, которое присылает ФНС. Оно должно прийти как минимум за месяц до крайней даты уплаты налога – то есть до 1 ноября.
Cтaтья 400 Нaлoгoвoгo кoдeкca PФ гoвopит, чтo физичecкoe лицo, кoтopoмy нa пpaвe coбcтвeннocти пpинaдлeжит нeдвижимoe имyщecтвo, пpизнaвaeмoe oбъeктoм нaлoгooблoжeния, oбязaнo зaплaтить зa нeгo нaлoг. К физичecким лицaм cтaтья 11 НК PФ oтнocит гpaждaн Poccийcкoй Фeдepaции, инocтpaнныx гpaждaн и лиц бeз гpaждaнcтвa.
Индивидyaльныe пpeдпpинимaтeли тoжe oтнocятcя к физичecким лицaм, нo oблaдaющим ocoбым cтaтycoм, пocкoлькy oни в ycтaнoвлeннoм пopядкe пpoшли peгиcтpaцию, пoзвoляющyю зaнимaтьcя пpeдпpинимaтeльcкoй дeятeльнocтью. Te индивидyaльныe пpeдпpинимaтeли, кoтopыe иcпoльзyют имyщecтвo в пpeдпpинимaтeльcкoй дeятeльнocти и пepeшли нa иcпoльзoвaниe cпeциaльныx нaлoгoвыx peжимoв, ocвoбoждeны oт yплaты имyщecтвeннoгo нaлoгa физичecкиx лиц. Пpaвдa, c oгoвopкoй: дaннoe пpaвилo нe пpимeняeтcя aвтoмaтичecки, ИП нaдo бyдeт пoдтвepдить, чтo пpинaдлeжaщий eмy oбъeкт нeдвижимocти иcпoльзyeтcя пo нaзнaчeнию.
3a нecoвepшeннoлeтниx нaлoгoплaтeльщикoв нaлoги плaтят зaкoнныe пpeдcтaвитeли – poдитeли, ycынoвитeли или oпeкyны. Taкoe дeлeгиpoвaниe oбязaннocти пo oплaтe нaлoгa cвязaнo c тeм, чтo y peбeнкa нeт coбcтвeннoгo дoxoдa. Пoэтoмy ecли coбepeтecь oфopмлять кaкyю-либo нeдвижимocть нa cвoиx нecoвepшeннoлeтниx дeтeй, бyдьтe гoтoвы плaтить нaлoги зa ниx.
Кто должен платить транспортный налог и на какие ТС он распространяется?
Согласно ст. 357 НК РФ транспортный налог уплачивают физические лица или организации, на которых зарегистрированы транспортные средства, подлежащие налогообложению.
Налогоплательщиками налога признаются лица, на которых в соответствии с законодательством Российской Федерации зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения в соответствии со статьей 358 настоящего Кодекса, если иное не предусмотрено настоящей статьей.
Налог необходимо оплачивать за зарегистрированные в РФ:
- автомобили, автобусы, мотоциклы и др. самоходные машины;
- самолеты и вертолеты и др. воздушные средства;
- парусные суда, яхты, моторные лодки и др. водные средства;
Объектом налогообложения признаются автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные (буксируемые суда) и другие водные и воздушные транспортные средства (далее в настоящей главе — транспортные средства), зарегистрированные в установленном
порядкев соответствии с законодательством Российской Федерации (п. 1 ст. 358 НК РФ).
Некоторые машины не облагаются транспортным налогом, например:
- автомобили, которые были специально переоборудованы для инвалидов;
- угнанные машины;
- тракторы и прочая техника, которая участвует в сельхозработах, и др.
Что такое транспортный налог и когда надо платить налог на машину в 2023 году — выводы
Транспортный налог уплачивают все собственники транспортных средств, зарегистрированных в Российской Федерации. Субъекты РФ вправе устанавливать порядок и сроки уплаты налога организациями, поэтому в разных регионах они могут различаться и их необходимо уточнять в местных законах.
Правила и сроки уплаты налога физическими лицами:
- Сумму транспортного налога для физлиц рассчитывает налоговая служба. Физлица оплачивают ее по получении налогового уведомления.
- В налоговом уведомлении кроме суммы указаны недоплаты и переплаты по налогу, а также начисленные пени.
- Сроки уплаты налога с владельцев транспортных средств до изменения действующего законодательства — не позднее 1 декабря для всех регионов страны.
- Так, например, налог за машину, купленную в 2019 году, уплачивают по завершению налогового периода не позднее декабре 2020 года. Сумма налога за неполный год будет меньше, чем за полный.
- Оплачивать налог за угнанный автомобиль не нужно (в случае, если он официально числится угнанным).
До какого числа включительно нужно заплатить налоги в 2020
Внимание До какой даты нужно оплатить налог на имущество в 2018 году Ставка налога на недвижимость в 2020 год Если этого не сделать, налоговикам будет выгоднее сделать налоговый расчет по самой дорогостоящей недвижимости. Бывают ситуации, когда кадастровую стоимость завышают. Нужно учитывать, что причинами могут быть разные факторы: Законным методом уменьшить сумму нового налогового платежа можно, пересчитав кадастровую стоимость, обратившись в суд или комиссию, которая занимается рассмотрением споров по неудовлетворительным результатам кадастровой оценки недвижимого объекта.
До какого числа нужно заплатить налоги? Сроки уплаты Патентный режим применяют только индивидуальные предприниматели.Налог на прибыль представляет собой существенную долю в структуре налоговых поступлений в бюджет государства.
Начисление транспортного налога юридическим лицам
Начисление транспортного налога для юридических лиц происходит согласно Налоговому Кодексу или установленным правилам в регионе (если он не идет вразрез с нормами российского закона).
Рассчитать размер оплаты организации и все юрлица должны самостоятельно, платежных уведомлений в этом случае не направляют. Чтобы получить сумму, которую нужно заплатить за владение ТС в казну, необходимо знать:
- установленный местными властями размер ставки налога – она зависит от мощности транспортных средств;
- налоговую базу – учитывается мощность облагаемых транспортных средств;
- период владения ТС – он может быть полным (12 месяцев) или неполным;
- числится ли транспорт в списке дорогих, и нужно ли платить повышающий коэффициент;
- сумму авансовых платежей.
Также когда начисляется налог на транспортное средство, учитываются и льготы. Каждый субъект РФ может установить их на свое усмотрение, поэтому при подсчетах стоит уточнить информацию на сайте ФНС.
Сроки уплаты налогов в 2019 году – таблица
В зависимости от выбранной сферы деятельности и применяемого режима налогообложения формируется перечень налогов, обязательных к уплате конкретным субъектом хозяйствования
Отдельные требования предъявляются к работодателям – они должны ежемесячно с доходов, начисляемых в пользу персонала, перечислять подоходный налог (НДФЛ). Применительно к НДФЛ погашение обязательств сопряжено с соблюдением некоторых особенностей (ст. 226 НК РФ):
- по больничным и отпускным налог надо перечислить в бюджет до завершения месяца, в котором произведена выдача средств сотруднику;
- по авансам налог перечисляется после выплаты окончательной суммы зарплаты за месяц, т.к. дата фактического получения дохода – последний день расчетного месяца; по зарплате обязательства по НДФЛ должны быть погашены в день выплаты дохода или на следующий рабочий день (сумма обязательств выводится по полной сумме доходов за месяц с учетом выданного аванса);
- с дивидендов ООО налог перечисляется не позже следующего дня после их выплаты участнику.
Когда определяются сроки уплаты налогов в 2019 году (таблица представлена ниже), необходимо учитывать переносы крайних дат платежей, выпадающих на праздники и выходные. Например, по налогу на прибыль срок перечисления завершается 28 числа в месяце, следующем за отчетным интервалом. Если ориентироваться на ежемесячные перечисления, то смещение сроков уплаты на ближайший рабочий день в 2019 году будет в апреле, июле, сентябре, декабре. По НДС пролонгация сроков будет наблюдаться только в мае и августе (крайняя дата наступает 25 числа после завершения отчетного интервала).
Какие действуют сроки уплаты налогов в 2019 году – таблица ниже показывает крайние даты перевода средств в бюджеты разных уровней.
Сроки уплаты налогов в 2019 году таблица отражает с учетом переносов крайних дат уплаты. При совпадении срока с выходным/праздничным днем, он переносится на ближайшую рабочую дату. Например, водный налог должен быть перечислен в бюджет к 20 числу по завершении квартала, но в январе, апреле, июле и октябре 2019 г. эти дни выпадают на выходные, соответственно уплатить налог нужно в ближайший рабочий день.
НДПИ платится помесячно, на выведение суммы перечислений и ее фактический перевод в бюджет субъектам хозяйствования дается 25 календарных дней (отсчет начинается с первого числа месяца, следующего за завершившимся отчетным месяцем).
По некоторым региональным и местным налогам органы власти на местах своими правовыми актами могут вводить специальные условия налогообложения. Это может проявляться в следующем:
- корректировка списка льгот;
- снижение или повышение налоговых ставок в рамках обозначенных Налоговым кодексом диапазонов;
- введение или исключение обязательств по осуществлению авансовых платежей;
- установление крайних сроков перечисления налогов.
Например, для транспортного и имущественного налога (речь идет о налогообложении юридических лиц) единых общегосударственных сроков погашения налоговых обязательств нет, эти даты фиксируются на региональном уровне. Аналогичное правило действует применительно к земельному налогу, при этом регулирующим органом выступают региональные власти.
Отдельные сроки устанавливаются по налоговым спецрежимам. Так, сельхозпроизводители (ЕСХН) осуществляют платежи в бюджет раз в полгода, а «упрощенцы» производят авансовые перечисления ежеквартально. Особенностью УСН является то, что юридические и физические лица должны погасить свои долги перед бюджетом по единому налогу по результатам года в разные сроки – у предприятий срок уплаты истекает 1 апреля, а у физических лиц времени на месяц больше (до 30 апреля включительно).
В 2019 году в таблице с налогами появился новый вид платежа – налог на самозанятых. Он введен в нескольких регионах в форме эксперимента для выведения из «теневого» сегмента экономики физических лиц, работающих на себя. Такой спецрежим доступен только физическим лицам, в том числе тем, кто зарегистрирован в налоговой инспекции как ИП. Юридические лица могут сотрудничать с самозанятыми, но не вправе переходить на эту систему налогообложения. Налог платится ежемесячно, на погашение обязательств отводится 25 календарных дней после окончания налогового периода.
Основной закон, регламентирующий оплату налогов для физических лиц, был принят еще в 1991 году. С тех пор он претерпел множество изменений.
Сроки оплаты взносов определяются ст. 52 НК РФ. При этом налоговая служба считает, что гражданин автоматически уведомлен после отправки на его адрес соответствующего письма.
Статья 52 НК РФ. Порядок исчисления налога, страховых взносов
Факт получения корреспонденции роли не играет. Если гражданин не получил письма о налоге, нарушив тем самым сроки оплаты, следует обратиться в ФНС с соответствующим заявлением.
Ст. 58 НК разъясняет дополнительные сроки для уплаты налога и действия гражданина, если произошла просрочка.
Установленные сроки уплаты налогов?
Вопрос обширный, тем более, что Вы не уточнили, законодательство какой страны Вас собственно интересует. По умолчанию считаю, что российское.
Ну, что ж, начнм по порядку. И сразу оговариваю: перечисляю налоги не все; специфические (типа водного, акцизов или единого сельскохозяйственного пропущу иначе места просто не хватит).
Первая группа налогов федеральные. Они для всей России абсолютно одинаковые и регулируются федеральными законами.
Налог на прибыль. Оплачивается исключительно юридическими лицами (предприятиями и организациями). За что понятно по названию. Срок его уплаты 28-ое число каждого месяца. В некоторых случаях (если выручка у предприятия небольшая не больше 10 млн. руб. за квартал) налог уплачивается не помесячно, а поквартально: 28-ого апреля, июля и октября.
Ну, а итоговый платж за прошедший год у всех одинаков 28 марта следующего года.
Налог на добавленную стоимость. Этот налог могут платить и организации, и индивидуальные предприниматели. Срок уплаты у него для всех одинаковый 20-ое число каждого месяца.
Следующий налог самый любимый и самый массовый налог на доходы физических лиц. У нас его называют подоходным, что неправильно.
Платят его по названию видно физические лица, т.е. собственно мы с Вами. Правда, с некоторыми особенностями.
Дело в том, что у этого налога очень много плательщиков все население страны, имеющее хоть какие-то доходы (и часть иностранцев); каждому человеку в отдельности было бы сложно его уплачивать самостоятельно (представьте себе миллионы деклараций?!). Поэтому самой огромной группе работающему населению его уплату упростили: эту обязанность за них исполняет работодатель (организация или ИП, у которого человек трудится). При каждом начислении зарплаты сам работодатель исчисляет, удерживает и уплачивает этот налог (юридическим языком выступает налоговым агентом).
Так вот, у работодателей срок уплаты налога (точнее его перечисления в бюджет) 15-ое число каждого месяца.
У предпринимателей, адвокатов и нотариусов срок уплаты налога со своих доходов такой:
- за январь июнь 15 июля;
- за июль сентябрь 15 октября;
- за октябрь декабрь 15 января следующего года. А если потребуется что-то доплатить за прошедший год 15 июля следующего года.
И наконец, у некоторых простых граждан тоже возникает обязанность уплаты этого налога при продаже недвижимости или транспорта, сдачи их в наем или при получении иных разовых доходов. Для них срок уплаты налога один 15 июля следующего года.
Следующая группа региональные налоги. Федеральным законодательством определн только сам набор видов таких налогов, предельно возможные ставки и пограничные сроки уплаты. Остальное устанавливают регионы Думы областей, крав, автономных республик в заданных государством пределах.
Поэтому в разных регионах РФ ставка, льготы и даже сроки уплаты могут серьзно отличаться.
Транспортный налог опять же самый массовый. Платят его все собственники транспортных средств.
Организации исчисляют налог самостоятельно и уплачивают его тремя авансовыми платежами (по концу каждого квартала) и одним итоговым годовым. Единственно, что одинаково для всех последний годовой платж не может быть раньше 1 февраля следующего года.
Все прочее в каждом регионе свое. В Приморском крае, например, это: 30 апреля, 30 июля и 30 октября для авансовых платежей и 1 марта для последнего, годового.
Физические лица платят налог исключительно по уведомлению налогового органа. И опять же общее только одно не раньше 1 ноября следующего года. А когда конкретно как регион пожелает. Опять же в Приморье 3 ноября.
Налог на имущество организаций. Ясное дело уплачивают организации, со стоимости принадлежащего им имущества. При этом земельные участки в имущество не входят, а вот транспорт да, входит ( но только тот, который приобретн до 1 января 2013 года).
На федеральном уровне установлено только, что декларация представляется 30 апреля, 30 июля и 30 октября и по году 30 марта следующего года, и сказано, что налог уплачивается с такой же периодичностью. А вот конкретные сроки не прописаны. Их устанавливает каждый регион.
Опять в качестве примера Приморье: 10 мая, 10 августа и 10 ноября для авансов, и 15 апреля следующего года годовой.
Самая маленькая группа местные налоги. Их всего два.
Тут та же история, что и региональными. На федеральном уровне общем для всех установлен только перечень налогов, предельные сроки уплаты и пограничные (максимальные) ставки. Все остальное определяется на местах, причм ещ более мелко думами и муниципальными комитетами каждого муниципального образования (города, послка, села или деревни). Так что и ставки, и сроки уплаты и льготные категории сильно отличаются в зависимости от местности.
Земельный налог разновидность платы за землю. Хотя многие считают, что его платят только собственники земельного участка, это не так. Этот налог уплачивают и те, кто получил участок в бессрочное пользование или в пожизненное владение.
Юридические лица и предприниматели рассчитывают его сами и платят четырьмя платежами: три авансовых поквартально и годовой не раньше 1 февраля следующего года.
Точные сроки в каждом местном законе. В моем, Дальнегорском городском округе, это 30 апреля, 30 июля и 30 октября для авансовых платежей и 1 февраля для последнего, годового.
Физические лица — не раньше 1 ноября следующего года. Конкретика, опять же, сами уже понимаете… местная. В нашем районе, скажем, послки и села Тернейского района 1 ноября, а город Дальнегорск 15 ноября.
Налог на имущество физических лиц. Платят исключительно собственники имущества, недвижимого (дом, квартира, комната или доли в них). Общее для всей России произойти это должно не раньше 1 ноября следующего года. Точный срок смотрите в своем местном законе.
И наконец, группа специальных налоговых режимов.
Они все простые в том смысле, что один такой налог заменяет сразу несколько, требует только налогового учта и одной декларации.
Единый налог, уплачиваемый при переходе на упрощнную систему налогообложения, уплачивается так:
- авансовые платежи: 25 апреля, 25 июля и 25 октября;
- годовой итоговый платж 31 марта следующего года для организаций и 30 апреля для ИП.
Единый налог на вменнный доход налог, который от фактически доходов плательщика не зависит. Платят его 25 апреля, 25 июля, 25 октября и 25 января следующего года.
Патент тоже от фактических доходов не зависит и даже декларации не требует; его считает налоговый орган. А сроки уплаты у него специфические:
- если патент взят на срок 1, 2, 3, 4 или 5 месяцев одним платежом до 25-ого числа того месяца, когда началась такая деятельность;
- если патент взят на больший срок (до года), то двумя платежами: 1/3 до 25-ого числа месяца, когда деятельность началась, 2/3 за 30 дней до ее окончания.
Этот вопрос слишком сложный и включает так много различных нюансов, что без консультации квалифицированного юриста не обойтись, особенно в том случае, если вы предприниматель. Это позволит избежать критических ошибок и штрафов. Ну, а что касается обычных физических лиц, то чаще всего не приходится задумываться о таком вопросе, как подоходный налог, потому что его удерживает сам работодатель. Налог на авто платится до 1 ноября, по земельному — надо представить декларацию не позднее 1 февраля года, следующего за истекшим.
По каждому из видов налогов, время уплаты следующее:
1) транспортный налог — необходимо сделать оплату до 1 октября текущего года,
2) налог на имущество организаций — декларация предоставляется 30 числа каждого месяца ( апрель, июль, октябрь), помимо этого — годовая (30 марта),
3) земельный налог — с 2016 года, до 1 декабря текущего года,
4) подоходный налог — выплата работодателем ежемесячно, до 15 числа.
5) налог на прибыль — оплачивают только юридические лица, каждый месяц, до 28 числа.
6) налог (упрощенной системы налогообложения) — три авансовых платежа, 25 числа ( апрель, июль, октябрь), так же годовой 30 апреля(предприниматели) и 31 марта ( юридические лица)
Налоговый кодекс постоянно изменяется, так что с течением времени, даты уплаты налогов, так же могут быть другими.
До какого числа надо заплатить налоги в 2022 году физическому
Когда платить налоги в 1 квартале 2022 года? Для более наглядного представления о сроках уплаты налогов в 1 квартале 2022 года приведем таблицу, в которой отражен список налогов к уплате, а также сроки уплаты и варианты по системам налогообложения. Дата Налог Платеж ОСНО УСН ЕНВД 09.01.2022 НДФЛ больничные за декабрь 2022 + + + 16.01.2022 Страховые взносы Декабрь 2022 + + + Акцизы Аванс за январь 2022 + + + 20.01.2022 Водный IV кв.
С какого момента платится на имущество? Если человек купил недвижимость по договору о долевом строительстве, то плательщиком рассматриваемого налога он будет, опять же, только по факту государственной регистрации собственности на купленное жилье. Сроки уплаты налогов в 2022 году НК РФ транспортный уплачивают физические лица или организации, на которых зарегистрированы транспортные средства, подлежащие налогообложению. Налог необходимо оплачивать за зарегистрированные в РФ: Автомобили, автобусы, мотоциклы и др. самоходные машины; Самолеты и вертолеты и др. воздушные средства; Парусные суда, яхты, моторные лодки и др. До 01 декабря 2022 года необходимо оплатить налоги физическим лицам Налоговые органы разослали на адреса прописки физических лиц уведомления о необходимости уплаты имущественных: транспортный, земельный и имущественный налог.