3-НДФЛ за 2021 год: образец заполнения в 2022 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «3-НДФЛ за 2021 год: образец заполнения в 2022 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Налоговый вычет уменьшает налогооблагаемую базу, то есть доход, с которого у вас удержали налог. На счет налогоплательщика поступает не вся сумма вычета, а 13% от нее, то есть то, что было ранее уплачено в виде НДФЛ. При этом нельзя забрать больше, чем было уплачено налогов за тот же отчетный период.

Документы для налогового вычета за обучение

Чтобы оформить возврат налога, вам нужно подготовить пакет документов по списку:

• Заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
• Заявление с реквизитами банковского счета, на который вам перечислят деньги (с 2020 года входит в состав декларации);
• Справка(-и) 2-НДФЛ о доходах за тот год, за который вы хотите вернуть налоги, выданная работодателем (оригинал);
• Договор с учебным заведением, в котором указана стоимость;
• Копии лицензии образовательного учреждения, если информация о такой лицензии отсутствует в договоре (за исключением, когда договор заключен с индивидуальным предпринимателем, который услуги оказывает лично);
• Платежные документы для возврата НДФЛ, подтверждающие факт оплаты (обычно это платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми квитанции и т.п.).

При оплате за детей дополнительно предоставляются следующий перечень документов:

• Копия свидетельства о рождении сына или дочери;
• Справка из образовательного учреждения, подтверждающая очную форму. В ИФНС подается оригинал справки;
• Копия свидетельства о браке (требуется, если документы оформлены на одного супруга, а возврат 13 процентов за ребенка оформляет другой).

Скачайте список необходимых документов на получение вычета у нас на сайте.

Сколько экземпляров описей и документов, необходимых для возврата НДФЛ, сдавать в ФНС

Документы для сдачи налоговой декларации 3-НДФЛ и сама форма представляются в ФНС по месту жительства физлица в одном экземпляре. Если отчет подается налогоплательщиком лично, то удобнее распечатать 2 экземпляра, на одном из которых инспектор поставит штамп о дате принятия формы и вернет физлицу.

Чтобы избежать споров с контролерами, рекомендуем составить поясняющее письмо при сдаче декларации 3-НДФЛ с описью прилагаемых бумаг. Его форма законодательно не установлена, а значит, произвольна. Документ, как правило, содержит следующие сведения:

• о ФНС, в которую направляется отчет;
• отправителе и его реквизитах (ИНН, адрес, телефон);
• причине подачи декларации;
• перечне прилагаемых бумаг и полистном их количестве.

Не забудьте также проставить дату и подпись.

Если в ходе камеральной проверки контролеры выявят в отчете 3-НДФЛ ошибки или противоречия или усомнятся в корректности самих документов, они вправе попросить дополнительные сведения и затребовать оригиналы.

Мы подготовили для вас материал о том, как сдать 3-НДФЛ онлайн.

Получение вычета на обучение у работодателя после 2018 года

Получение налогового вычета за учебу может быть осуществлено через работодателя. В таком случае Вам нужно все равно сначала обратиться в налоговую инспекцию с тем же пакетом документов (кроме справки 2-НДФЛ с места работы), а также указать в заявлении данные своего работодателя (наименование, ИНН/КПП, юридический и фактический адрес).

Ваше заявление будет рассмотрено в течение месяца и по окончании камеральной проверки выдадут уведомление — право на получение вычета. Его нужно будет передать по месту работы (расчетный отдел, бухгалтерия и т.п.). Со следующего месяца при начислении ежемесячной зарплаты НДФЛ удерживаться не будет, то есть «на руки» Вы будете получать на 13% больше обычной месячной выплаты до тех пор, пока сумма заработной платы нарастающим итогом не достигнет суммы вычета.

Подбираем документы на вычет: нюансы

При подготовке тех или иных перечней документов на вычет нужно иметь в виду, что:

1. Работодатели по закону сами должны сдавать декларацию 3-НДФЛ в ФНС за каждого работника. Однако, поскольку доходы, отражаемые в данной декларации, относятся лишь к заработной плате от конкретного работодателя. Форма 3-НДФЛ сдается работодателем до 1 апреля. У налогоплательщика могут быть и иные доходы — которые отражаются в его собственной декларации, которая сдается в ФНС им лично.
2. Но если зарплата — единственный источник доходов гражданина, то он, в принципе, может запросить в бухгалтерии копию декларации 3-НДФЛ и, изменив в ней даты предоставления в ФНС, использовать для оформления вычета.
3. Если доходы налогоплательщика представлены не заработной платой — то есть, когда нет возможности представить справку 2-НДФЛ, то ее не нужно предоставлять.

Компенсация средств, уплаченных за образование брата или сестры

Вы получите обсуждаемую разновидность социальной компенсации от государства для перечисленных родственников в следующих случаях.

1. Если они являются несовершеннолетними или достигшими совершеннолетия, но остаются младше 24 лет.
2. Они должны посещать место получения образовательных услуг в формате очном, точно так же, как и ваши дети. Речь по-прежнему идет о любом формате учебного заведения, будь то университет, школа, садик, колледж и тому подобное.
3. Составление на бумаге официальных договорённостей производилось на ваше имя.
4. Платежные бумаги, подтверждающие произведенные затраты, должны быть оплачены вами, либо подтвержденным нотариально доверенным лицом.

Перечень необходимых документов

Приказ Министерства финансов Российской Федерации №99н от 2 июля 2012 года, предусматривает следующие документы, которые необходимо предоставить в Федеральную налоговую службу при оформлении налогового вычета за обучение:

1. Письменное заявление о желании получить налоговый вычет;
2. Оригинал и копию договора с учебным заведением;
3. Заверенную копию лицензии учебного заведения (если реквизиты лицензии не указаны в договоре);
4. Платежные документы, подтверждающие выплату денежных средств за обучение и копии этих документов;
5. Справку (справки) с места работы по форме 2-НДФЛ за истёкший год;
6. Декларацию по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ за истекший год;
7. Справку образовательного учреждения об очной форме обучения ребенка, подопечного, брата или сестры (если форма обучения не указана в договоре);
8. Копию свидетельства о рождении ребенка, подопечного, брата или сестры;
9. Реквизиты вашего банковского счёта, на который будут перечислять возвращаемые деньги.

В какие инстанции обращаться?

Возместить средства за обучение ребенка можно по месту трудоустройства или в налоговой службе. Различия каждого из вариантов приведены в таблице.

Вопрос	Работодатель	Налоговая
Расходы на учебу произведены, когда можно обратиться	В том же году	С начала следующего года
Какие документы необходимы	Все, кроме форм 2-НДФЛ и 3-НДФЛ	Полный пакет
Как предоставить документы	Лично в бухгалтерию	Лично, почтой или через интернет
Как возвращается налог	Начисленный НДФЛ бухгалтер ежемесячно уменьшает на размер вычета	Деньги перечисляются на счет налогоплательщика

При отправке документов почтой следует составить их опись в двух экземплярах, один вложить в конверт с бумагами, а другой оставить себе вместе с квитанцией об отправке.

В каких случаях и в каком размере можно получить вычет за обучение своих детей?

Вы можете получить социальный налоговый вычет за обучение Ваших детей при соблюдении следующих условий:

• ребенку не больше 24 лет;
• ребенок обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма вуза и т.п.);
• договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас, Вашего супруга или на имя ребенка;
• фактические документы оплаты (квитанции, платежки) должны быть составлены на Вас (или оформлена доверенность на передачу средств);

Максимальный размер вычета на одного ребенка составляет 50 тыс. рублей, то есть 6 500 руб. к возврату.

Пример: В 2021 году Иванов А.А. оплатил:

• заочное обучение в вузе своей дочери Кати в размере 30 тыс. рублей;
• обучение в платной школе своему сыну Коле в размере 40 тыс. рублей.

При этом за 2021 год Иванов А.А. заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей.

Так как Катя обучается на заочном отделении, деньги за нее Иванов А.А. вернуть не сможет. Поэтому максимум за 2021 год (в 2021 году) он сможет вернуть 40 тыс. руб. * 13% = 5 200 рублей.

Процесс получения вычета на обучение состоит из: сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения налогового вычета за обучение.

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Мы заполним для Вас декларацию 3-НДФЛ, подскажем, какие еще понадобятся документы на вычет, а также дадим подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. Или же отправим Ваши документы самостоятельно, без Вашего участия. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом налоговые эксперты с удовольствием Вас проконсультируют.

Оформить документы на вычет

Какие документы необходимо будет подать в налоговую инспекцию для получения вычета?

1. Копию лицензии учебного заведения, заверенную печатью учебного заведения

2. Копии платежных документов, подтверждающих факт уплаты за обучение в конкретном году, в котором Вы хотите получить налоговый вычет.

3. Копию договора о платном обучении, в котором четко и ясно прописана стоимость обучения в конкретном году

4. Справку о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ, которую выдает бухгалтерия вашей организации, в которой вы работаете. дело в том, что возврат 13 % от потраченной на обучение суммы происходит за счет уплаченного государству так назваемого подоходного налога.

5. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ за тот год, за который Вы хотите получить налоговый вычет.

Собственно о том, как заполнить 3-НДФЛ, мы и поговорим далее.

Кaк вepнyть НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe чepeз paбoтoдaтeля

Еще один вариант получения налогового вычета по уплаченным процентам — оформить заявление на получение вычета у работодателя, по которому он не будет удерживать НДФЛ, пока не исчерпается сумма положенного вам налогового вычета.

Оформление вычета через работодателя возможно в любой момент. Необязательно ждать окончания текущего года. Порядок действий:

1. Собрать пакет документов, передать их ФНС и заполнить заявление для получения вычета через работодателя.
2. Ждать 30 дней проверку ФНС. Если она пройдет успешно, налоговая направит работодателю соответствующее заявление.
3. Написать в бухгалтерии работодателя заявление о предоставлении налогового вычета.

После этого вы начнете получать зарплату полностью, без вычета НДФЛ. Так будет, пока положенная сумма вычета не будет исчерпана. Далее можно снова подавать документы на получение следующего «транша».

Преимущества и недостатки подачи через МФЦ

Плюсы:

• специалисты МФЦ воспринимаются позитивными помощниками, тогда как налоговые инспекторы ассоциируются с мерами принуждения;
• в МФЦ можно получить подробную консультацию с разбором условий получения услуги, а также по иным, не относящимся к налогам, вопросам;
• специалист сам заполнит бланк 3-НДФЛ, опираясь на документы и слова гражданина, в инспекции только дают ссылки на инструкции и образцы;
• за ходом рассмотрения документов можно следить через мобильное приложение «Госуслуги», так как МФЦ занимается оформлением бумаг от имени соискателя на этом портале; у сайта ФНС мобильного приложения нет;
• в многофункциональных центрах более стабильно работают окна, система электронной очереди и база приема, а в налоговых инспекциях постоянно происходят сбои.

Как его получить в 2021 году

Собираем необходимый пакет документов. Имейте в виду, что при представлении копий документов в налоговую, необходимо иметь при себе их оригиналы. Итак, понадобится следующее:

1. Декларация 3-НДФЛ.
2. Справка 2-НДФЛ. Можно получить на работе в бухгалтерии (если за год работали в нескольких местах – нужно взять справку у каждого работодателя).
3. Паспорт гражданина РФ (копия основной страницы и прописка).
4. Заявление на возврат НДФЛ с реквизитами банковского счёта, на который будут перечислены деньги.
5. Договор с учебным заведением, в котором указана стоимость обучения. Подаётся копия, заверенная самим заявителем (подписывается каждая страница копии: «Копия верна», подпись, расшифровка, дата). Если увеличилась стоимость обучения, то необходимо предоставить доп. соглашение к договору.
6. Лицензия учебного заведения на осуществление образовательной деятельности (заверенная копия). Подаётся, если в договоре на обучение не указаны её реквизиты.
7. Копии платёжных документов, подтверждающие оплату обучения заявителем (кассовые чеки, платёжные поручения, квитанции и т.п.).

ВЫЧЕТ ЗА ОБУЧЕНИЕ ДЕТЕЙ — дополнительные документы:

• Свидетельство о рождении ребенка (копия).
• Справка из учебного заведения, подтверждающая очную форму обучения (требуется, если в договоре отсутствует указание на форму обучения).
• Копия свидетельства о браке (требуется, если документы оформлены на одного супруга, а вычет на обучение ребенка получает другой)

ВЫЧЕТ ЗА ОБУЧЕНИЕ БРАТА / СЕСТРЫ — дополнительные документы:

• Копия свидетельства о рождении брата / сестры.
• Копия собственного свидетельства о рождении.
• Справка из учебного заведения, подтверждающая очную форму обучения (требуется, если в договоре отсутствует указание на форму обучения)

ВЫЧЕТ ЗА ОБУЧЕНИЕ ЗА РУБЕЖОМ — дополнительные документы:

• Нотариально заверенный перевод всех документов, составленных на иностранном языке.

Заполнение 3-НДФЛ за учебу: титульный лист, Разделы 1 и 2

Изначально указывают информацию на Титульном листе

налоговой декларации. ИНН записывают в верхнем поле. Проставляют номер корректировки. Если отчет подают впервые, проставляют «0».

В поле «Налоговый период» указывают «34». Он показывает, что отчет подают за календарный год. Затем проставляют данные в поле «Отчетный год». В нем проставляют год, за который заполняется декларация.

Затем указывают код ИФНС, в которую подают декларацию. Проставляют код страны. Для Российской Федерации — 643. Прописывают код категории налогоплательщика в 3-НДФЛ. Для физических лиц — 760. Указывают ФИО, дату и место рождения, паспортные данные, номер контактного телефона. В конце листа прописывают код статуса налогоплательщика — 1. В поле «Доверенность и полноту сведений…» указывают свое ФИО или данные представителя, действующего на основании доверенности.

В Разделе 1

отражают суммы налога к уплате или доплате в бюджет. Также в нем указывают суммы, которые необходимо вернуть из бюджета.

Поля в Разделе 1 заполняют на основании данных, указанных в Разделе 2.

В начале страницы указывают ИНН и ФИО налогоплательщика. В строке 010 проставляют код 2, так как нужно выполнить возврат из бюджета. В строке 020 проставляют КБК, в строке 030 — ОКТМО. Эти данные можно узнать на официальном сайте Налоговой Инспекции.

В строке 040 ставят значение «0», если налогоплательщик полностью рассчитался по подоходному налогу. В строке 050 указывают сумму налога, которую нужно вернуть из бюджета (сумма возврата).

Раздел 2

предназначен для отражения доходов, которые были получены налогоплательщиков, и которые облагаются НДФЛ. В поле 001 проставляют налоговую ставку в размере13%. В поле 002 — код вида дохода 3 «иные доходы». К этой группе относятся доходы, полученные в виде заработной платы и другие.

В поле 010 указывают общую сумму дохода, облагаемого по ставке 13%. В поле 030 — сумму, которая подлежит налогообложению. В поле 040 — сумму налоговых вычетов.

Заполнение других полей в Разделе 2:

• строка 060 — налоговая база;
• 070 — общая сумма налога, исчисленную к оплате;
• 080 — сумма удержанного НДФЛ;
• 160 — сумма расходов на обучение.

Данные для заполнения полей в Разделе 2 берут из предварительно заполненных приложений.

Заполнение вычетов на детей (стандартные налоговые вычеты) в программе Декларация

Переходим на вкладку «Вычеты», проставляем галочку «Предоставить стандартные вычеты» и указываем число детей. Например, у вас трое детей. Тогда галки необходимо проставить так, как на рисунке ниже, а именно: число детей не изменялось и составило 2 — двое и число детей, начиная с третьего, не изменялось и составило 1 — один ребенок. Если ребенок является инвалидом, необходимо проставить галочку напротив соответствующего пункта.

Если вы являетесь единственным родителем (например, Вы — мать-одиночка), то не забудьте установить соответствующий переключатель.

Заполнять вычеты на детей, если они у вас есть, нужно обязательно, иначе в заполненной декларации по форме 3-НДФЛ будут разниться данные между справкой 2-НДФЛ, полученной вами в бухгалтерии, и данными справки 2-НДФЛ, выводимыми на печать по окончании заполнения декларации 3-НДФЛ.

Похожие записи:

• Заносится ли дисциплинарное взыскание в трудовую книжку в 2023 году
• Услуги, положенные владельцу полиса Омск
• Как правильно написать заявление об оскорблении