Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Можно ли вернуть налог с покупки квартиры второй раз». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Закон основан на следующей логике: поскольку ваши деньги пошли на что-то полезное, вам их компенсируют. Полезными расходами признаются траты на здоровье, получение знаний, а также на улучшение условий проживания. Однако не всем жителям страны дается это право.
Когда налоговая может отказать?
Основание на налоговый вычет у участников покупки или продажи квартиры не возникает автоматически. Закон устанавливает ограничение следующим лицам:
- нерезидентам;
- неплательщикам НДФЛ.
Также вычет нельзя получить в следующих ситуациях:
- жилье приобреталось в рамках любых жилищных программ, часть оплаты выделялась из госбюджета;
- на покупку квартиры были потрачены средства господдержки семей с детьми — материнский капитал;
- вы купили квартиру у кого-то из близкой родни;
- номинальная сумма вычета уже израсходована;
- вы утратили это право (при покупке квартиры до 2014 г.);
- жилье находится за границей.
Не могут требовать вычет ИП. У них другие бюджетные платежи и налоговые вычеты.
Налоговые вычеты за квартиры и за уплаченные проценты можно разделить
В том же 2014 году были разделены налоговый вычет, который можно получить с денег, отданных за квартиру, и налоговый вычет с заплаченных банку процентов. Дело в том, что заемщик, который использовал для покупки квартиры ипотечный кредит, имеет право вернуть еще 13 процентов от суммы заплаченных банку процентов. Максимальная сумма этого вычета составляет 390 тысяч — 13 процентов от трех миллионов рублей.
До этого и вычет по квартире, и вычет по процентам можно было получить только по одному объекту, теперь покупатель может выплату при покупке квартиры применить к одному объекту, а вычет с суммы фактически уплаченных банку процентов по целевому кредиту, взятому на покупку жилья, использовать при покупке другого.
Так вот, те покупатели, которые до 1 января 2014 года воспользовались своим правом и получили налоговый вычет, но при этом не реализовали право на получение налогового вычета на уплаченные проценты, теперь могут получить налоговый вычет по процентам. Например, квартира была куплена в 2013 году, по ней покупатель полностью получил налоговый вычет, а в 2016-м в ипотеку приобретена другая. Налоговый вычет при покупке квартиры покупателю уже не положен, но он может вернуть налоговый вычет за уплаченные банку проценты по кредиту, то есть получить максимум еще 390 тысяч рублей.
«Общее право таково: сначала подаются документы на получение налогового вычета при покупке квартиры, а затем, после того как сумма 260 тысяч рублей полностью выплачена, в налоговую предоставляют документы на возврат вычета с уплаченных по кредиту процентов, — объясняет налоговый консультант, директор компании «Аутсорсинг» Ольга Ботова.
Нужно учитывать, что налоговый вычет возвращается только за фактически уплаченные банку проценты, это значит, для того чтобы их вернуть, покупателю нужно будет ежегодно подавать в налоговую документы на налоговый вычет.
И еще один важный момент: воспользоваться налоговым вычетом с заплаченных процентов возможно только при покупке одной квартиры, остаток не переносится на следующие объекты.
Когда возврат невозможен?
Нельзя повторно оформить возврат 13% от стоимости жилья через НДФЛ в случае, когда объект недвижимости приобретен до 01.01.2014. Время вступления в права собственности является основополагающим критерием при определении возможности получения такого рода помощи со стороны государства. Даже если максимальный размер компенсации не был получен, то остаток просто сгорал.
Также не получился сделать возврат по причине просрочки срока обращения за налоговыми вычетами, т.е. длительное ожидание может отрицательно сказаться на возможности осуществления возврата части затраченных на покупку денег.
ВАЖНО !!! После 2014 года ограничения сняты: каждый желающий, приобретая второе жилье или участок, может рассчитывать на поддержку государства, если в первый раз вся сумма (260 000 рублей) не была компенсирована. Если и во второй раз не получилось максимально израсходовать отведенную сумму, продолжать можно до тех пора, пока выплаты не прекратятся по причине израсходования всей отведенной для этих целей суммы.
Если нужно получить возврат повторно, стоит заново собрать документацию и отдать в ФНС. Если подразумевается вычет за один и тот же объект, но на следующий год, то достаточно будет предоставить новую справку 2-НДФЛ и декларацию.
Пакет документов не отличается от аналогичного при стандартной процедуре.
Примеры и бланки есть в интернете, на сайте ФНС. Итак, список состоит из следующих документов:
- Заявление на получение возврата,
- Заполненная форма декларации – это справка 3-НДФЛ,
- Справка 2-НДФЛ с работы, в которой отображаются доходы за предыдущий год и затраты на жильё. Если официальных мест работ несколько, то справка берётся с каждого,
- Паспорт,
- Свидетельство ИНН,
- Документы, подтверждающие акт покупки жилья,
- Свидетельство о рождении ребёнка (если квартира или её доля куплена на детей),
- Свидетельство о браке (если получать выплату будет жена за мужа или наоборот),
- Документы, подтверждающие осуществление выплат процентов по кредиту,
- Документы, подтверждающие право владения имуществом (выписка из ЕГРН, свидетельство),
- Банковские реквизиты для осуществления выплаты компенсации.
Сдавать необходимо копии, а оригиналы только предъявляются (кроме справки 2-НДФЛ).
Вычет по приобретенной до 2001 года недвижимости: нюансы
Дело в том, что до 2001 года граждане РФ могли оформлять налоговые вычеты на жилье по нормам другого источника права — Закона РФ № 1998-1, принятого, фактически, еще при СССР — 07.12.1991 года. В 2001 году данный закон утратил силу — вычеты стали предоставляться на основе норм Налогового Кодекса.
Если по каким-либо объектам недвижимости гражданин оформлял вычеты до 2001 года, то данное обстоятельство никак не влияет на возможность получения вычета по тем правилам, что рассмотрены нами выше.
В этом случае правомерно говорить о возможности оформления нескольких вычетов. Правда, компенсации после 2001 года могут быть оформлены только на квартиры, купленные, соответственно, уже после вступления в силу норм НК РФ, регулирующих исчисление имущественных вычетов.
Я уже получал вычет с покупки квартиры. Могу ли я воспользоваться этой льготой после приобретения дома?
Да, но при условии, что лимит в 260 тысяч рублей не был исчерпан. В этом случае неиспользованный остаток можно перенести на другой объект недвижимости.
Пример. В 2017 году гражданин приобрел квартиру стоимостью 1,5 млн рублей. С этой суммы ему удалось вернуть 13% или 195 тысяч рублей. В 2021 году этот же человек купил дом за 4 млн рублей. Теперь он может получить только неиспользованный остаток, то есть 65 тысяч рублей (260 000 – 195 000).
Что касается вычета с процентов по ипотеке, то этим правом можно воспользоваться только в отношении одного объекта недвижимости. Если гражданин уже получал вычет по ипотечным процентам после покупки квартиры, то в дальнейшем он уже не сможет претендовать на эту льготу даже при наличии неиспользованного остатка.
Когда нужно подавать заявление на налоговый вычет с покупки дома?
Заявить о своем праве на вычет можно в календарном году, который следует за годом оформления жилья в собственность. Например, если дом куплен в августе 2021 года, то в январе 2022 года владелец вправе обратиться за льготой. При получении вычета через работодателя покупатель может обратиться за вычетом сразу после регистрации сделки.
Неиспользованный остаток вычета переносится на следующие периоды.
Пример. Стоимость дома составляет 3 млн рублей, соответственно покупатель может вернуть с этой суммы 260 тысяч рублей. За отчетный год он перечислил в бюджет НДФЛ в размере 70 тысяч рублей. Это значит, что в последующие периоды налогоплательщик может опять заявить о своем праве на льготу (до тех пор, пока лимит не будет исчерпан).
Документы на имущественный вычет и вычет по ипотечным процентам можно подавать одновременно или по отдельности.
Вычет, который был получен до 01.01.2001, не учитывается
Резюмируя, хотелось бы отметить, что до 2001 года предоставление вычета происходило исходя из закона Российской Федерации «О подоходном налоге с физических лиц». Этот закон больше не является действительным, так как утратил силу с 01.01.2001. В связи с этим, если гражданин воспользовался правом на имущественный вычет до 01.01.2001, то фактически получается так, что он не использовал свое право на вычет. Если гражданин приобрел другую недвижимость (после 01.01.2001), то он вправе вновь осуществить получение вычета.
Пример: Гражданка Полежайкина О.В. в 1998 году приобрела недвижимость. На протяжении двух последующих лет она предоставляла всю необходимую документацию в налоговые органы и получала вычет по имуществу. Шесть лет назад гражданка Полежайкина О.В. приобрела вновь недвижимость. Из-за того, что Полежайкина О.В. получила вычет до 01.01.2001, при приобретении жилья шесть лет назад она вправе использовать вычет заново.
Пример: В 1999 году гражданин Богатырев Н.Е. приобрел недвижимость. В последующие четыре года он периодически получал вычет. Два года назад гражданин Богатырев Н.Е. приобрел второй объект недвижимости. Из-за того, что какие-то выплаты осуществлялись после 01.10.2001, то получение вычета для гражданина Богатырева Н.Е. по объекту недвижимости, который был приобретен два года назад не представляется возможным.
Закон о налоговых вычетах
Несмотря на суровые правила налогообложения, государство делает все, чтобы снизить налоговое бремя своих граждан. Среди популярных мер социального характера можно выделить вычет подоходного налога при совершении сделок с недвижимостью. По сути, это снижение базы налогообложения, а воспользовавшись такой льготой, можно вернуть до 13% от стоимости квартиры/дома. Порядок оформления возврата средств, потраченных на покупку жилья, рассматривается в ст. 217-222 Налогового кодекса РФ.
В настоящий момент действуют правила, принятые в 2014 году, когда было решено делать привязку не к самому объекту, а к получателю льготы.
В случае если покупатель недвижимости получил неполную сумму возврата, он имеет законное право претендовать на налоговый вычет в будущем.
Оформлять налоговую льготу при покупке квартиры можно, вплоть до получения вычета в полном объеме.
Возможность повторного получения налогового вычета
Довольно часто люди покупают не один объект недвижимости, отличной является и сумма сделки, поэтому вопрос: можно ли получить вычет при покупке квартиры повторно, возникает по разным поводам. На самом деле, налоговое бремя может быть снижено даже в случае покупки второго объекта, но в случае, если максимальная сумма вычета не была выплачена, либо гражданин России своим законным правом не воспользовался. Действовать приходится по классической схеме:
- В свободной форме подать заявление, в котором указываются основные сведения о сделке.
- Заполнить декларацию (печатными буквами).
- Подать пакет необходимых документов.
В пакет документов входят гражданский паспорт (копии страниц с личными данными и сведениями о регистрации), свидетельство, подтверждающее право собственности. В случае если покупка объекта жилой недвижимости производится супругами, надо представить в налоговый орган свидетельство о браке. При покупке в ипотеку также предоставляется договор с финучреждением и квитанции, подтверждающие уплату процентов по кредиту.
Получить вычет можно двумя способами: через работодателя или налоговые органы, однако надо помнить, что работодатель не возвращает наличные. Работник лишь освобождается от уплаты подоходного налога на срок до получения максимальной выплаты, предусмотренной законом. Если возврат происходит через налоговый орган, то деньги в полном размере поступают на банковский счет налогоплательщика.
Можно ли получить имущественный вычет по двум квартирам
В 2013 году была приобретена квартира за счет собственных средств. Покупатель воспользовался правом на получение имущественного вычета. В 2017 году была приобретена еще одна квартира в ипотеку.
Может ли покупатель получить имущественный вычет по НДФЛ на погашение процентов по кредиту?
Да, покупатель имеет право на получение имущественного вычета по фактически уплаченным процентам.
НК РФ предусматривает два вида имущественных вычетов, предоставляемых при покупке жилья. Один по стоимости жилья, второй — по расходам на проценты по кредитам, взятым на покупку недвижимости (пп. 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ).
С 2014 года вычет по расходам на погашение процентов по кредиту является самостоятельным и предоставляется независимо от вычета по расходам на приобретение недвижимости. Налогоплательщик может получить имущественный вычет на погашение процентов по займам (кредитам), израсходованным на покупку жилья, даже если вычет в части расходов на приобретение этого жилья не предоставляется, так как он был использован ранее. Другими словами, два этих вычета заявлять вместе необязательно, они могут быть получены в разное время и по разному имуществу. Чиновники придерживаются той же позиции (письма ФНС РФ от 21.05.2015 № БС-4-11/8666, Минфина РФ от 14.05.2015 № 03-04-07/27582, от 30.04.2015 № 03-04-05/25304, от 27.04.2015 № 03-04-05/23945).
Налогоплательщик вправе претендовать на получение имущественного вычета в сумме фактически произведенных расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам) в случае, если ранее расходы на погашение процентов не включались в состав имущественного вычета, полученного физлицом в связи с приобретением другого объекта недвижимости. Максимальная сумма имущественного вычета по процентам составляет 3 млн рублей. Для подтверждения права на получение процентного вычета надо представить те же документы, которые требуются для подтверждения вычета по расходам на покупку квартиры, а также добавить к ним копии кредитного договора и документов, подтверждающих уплату процентов (к примеру, копии справок банка об уплаченных процентах).
Стоит учесть, что в отличие от вычета по расходам на приобретение имущества вычет в сумме процентов по договорам займа (кредита) предоставляется единожды, то есть в отношении одного объекта недвижимости (абз. 2 п. 8 ст. 220 НК РФ). То есть если сумма уплаченных процентов будет меньше установленного лимита 3 млн рублей, то воспользоваться остатком вычета при покупке другого жилья не получится.
Хочется вернуть налог за покупку квартиры в Сбербанке? Сделать это можно только в определенных уполномоченных органах. И Сбербанк к таковым не относится.
Как быть предпринимателям? Они официально работают, но при этом не понятно, имеют ли они право на налоговый вычет.
Теоретически — да. На практике добиться подобного обслуживания не так-то просто. Оформить имущественный возврат денежных средств могут только ИП, которые работают на ОСНО и платят 13 процентов подоходного налога. Больше никаких вариантов развития событий нет.
Это значит, что предприниматели, работающие по специальным режимам налогообложения, а также являющиеся самозанятыми, на вычеты претендовать не смогут. Отказ в обслуживании при подобных обстоятельствах будет являться полностью законным.
Можно ли второй раз получить налоговый вычет за покупку квартиры и ипотеку?
Если гражданин желает вновь приобрести объект недвижимости, появляется закономерный вопрос о том, можно ли получить налоговый вычет второй раз и как это сделать.
Покупка жилой недвижимости порою является самой большой тратой молодой семьи, внося дисбаланс в семейную финансовую стабильность. Сегодня социально ориентированные государства стремятся поддержать своих граждан, помочь им обзавестись жильем и при этом не растратить весь имеющийся капитал. Одной из самых распространенных форм поддержки является налоговый вычет, т.е. возможность вернуть некоторую часть затраченных на приобретение или строительство жилья средств.
Налоговые вычеты за квартиры и за уплаченные проценты можно разделить
В том же 2014 году были разделены налоговый вычет, который можно получить с денег, отданных за квартиру, и налоговый вычет с заплаченных банку процентов. Дело в том, что заемщик, который использовал для покупки квартиры ипотечный кредит, имеет право вернуть еще 13 процентов от суммы заплаченных банку процентов. Максимальная сумма этого вычета составляет 390 тысяч — 13 процентов от трех миллионов рублей.
До этого и вычет по квартире, и вычет по процентам можно было получить только по одному объекту, теперь покупатель может выплату при покупке квартиры применить к одному объекту, а вычет с суммы фактически уплаченных банку процентов по целевому кредиту, взятому на покупку жилья, использовать при покупке другого.
Так вот, те покупатели, которые до 1 января 2014 года воспользовались своим правом и получили налоговый вычет, но при этом не реализовали право на получение налогового вычета на уплаченные проценты, теперь могут получить налоговый вычет по процентам. Например, квартира была куплена в 2013 году, по ней покупатель полностью получил налоговый вычет, а в 2016-м в ипотеку приобретена другая. Налоговый вычет при покупке квартиры покупателю уже не положен, но он может вернуть налоговый вычет за уплаченные банку проценты по кредиту, то есть получить максимум еще 390 тысяч рублей.
«Общее право таково: сначала подаются документы на получение налогового вычета при покупке квартиры, а затем, после того как сумма 260 тысяч рублей полностью выплачена, в налоговую предоставляют документы на возврат вычета с уплаченных по кредиту процентов, — объясняет налоговый консультант, директор Ольга Ботова.
Нужно учитывать, что налоговый вычет возвращается только за фактически уплаченные банку проценты, это значит, для того чтобы их вернуть, покупателю нужно будет ежегодно подавать в налоговую документы на налоговый вычет.
И еще один важный момент: воспользоваться налоговым вычетом с заплаченных процентов возможно только при покупке одной квартиры, остаток не переносится на следующие объекты.
Документы для оформления вычета за квартиру
- Декларация по форме 3-НДФЛ (заявление на вычет).
- Справка 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы за каждый год (если получаете вычет за несколько прошедших лет сразу).
- Свидетельство о праве собственности (не выдается с 2016 года) или выписка из ЕГРН.
- Договор купли-продажи квартиры (только если квартира куплена на вторичном рынке)
- Договор долевого участия в строительстве или договор уступки прав требования (только если квартира была куплена на первичном рынке).
- Акт приемки-передачи квартиры от застройщика (только если квартира была куплена на первичном рынке).
- Платежные документы, подтвержающих перевод денег продавцу (выписки из банка, расписки и т.п.).
Достаточно предоставить копии всех вышеперечисленных документов, кроме заявления 3-НДФЛ.