Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоги на выигрыши в лотерею 2023». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Часто коммерческие организации — салоны красоты, кафе, торговые сети — называют свои розыгрыши призов лотереями. Это делается в рекламных целях: когда за оплату товаров и услуг обещают приз, покупатели охотнее тратят деньги. Но с точки зрения закона такие акции не являются лотереями, поскольку не учреждаются государством. Налог в 13% к ним неприменим.
Выигрыш в рекламных акциях
На призы в рекламных акциях предусмотрена отдельная ставка — 35% от суммы выигрыша. Налог будет считаться по следующей формуле:
Налог = (выигрыш — 4 тыс. рублей) х 0,35
Юрлицо или предприниматель, проводившие акцию, выступают налоговыми агентами. Их обязанность — определить стоимость приза и заплатить налог за человека, который его выиграет. Обычно организаторы так и поступают: высчитывают налог заранее, чтобы победитель акции сразу получил свой выигрыш целиком. Так что отдельно обращаться в налоговую и подавать декларацию 3-НДФЛ не придется.
Налог на призы в интернет-казино и букмекерских конторах
Согласно последним законопроектам, который были представлены в Государственной Думе РФ, налог на призы в интернет-казино и букмекерских конторах увеличится. Это означает, что все выигрыши, полученные в этих заведениях, будут облагаться дополнительными налогами в 2023 году.
На сегодняшний день налог на призы в казино и букмекерских конторах уже установлен, но его размер составляет всего 13%. Сейчас предлагается увеличить налоговую ставку до 15%, что будет затрагивать всех любителей азартных игр в России.
Кроме того, в законопроектах предусмотрено введение механизма, который будет обеспечивать контроль налоговых платежей. Согласно этому механизму, интернет-казино и букмекерские конторы будут обязаны сообщать о размере выигрышей и налоговых платежах в специальную государственную базу данных.
В связи с этим, если вы собираетесь играть в интернет-казино или делать ставки в букмекерских конторах, то вам необходимо знать о возможных изменениях в налоговом законодательстве Российской Федерации в 2023 году. Будьте внимательны и не забывайте платить налоги в срок!
Как оплатить налог на полученный выигрыш в России?
Если вы получили выигрыш в лотерее или в азартных играх, то вам необходимо заплатить налог. Налог на выигрыш в России составляет 13% от суммы выигрыша. Налог возможно оплатить самостоятельно или через налоговую инспекцию.
В случае самостоятельной оплаты, вы должны заполнить декларацию налога на доходы физических лиц. В декларации вы указываете детали выигрыша и сумму, полученную в результате выигрыша. После заполнения декларации, вы можете оплатить налог через банковский терминал или Интернет-банкинг.
Если вы предпочитаете оплатить налог через налоговую инспекцию, то вы должны предоставить копию свидетельства о выигрыше и заполненный бланк декларации налога на доходы физических лиц в налоговую инспекцию. Налог будет рассчитан и оплачен налоговым органом.
Как платить налог с выигрыша
Когда гражданин определился с тем, что ему необходимо самостоятельно исчислить и перечислить в бюджет налог с выигрыша, то порядок его действий будет следующим:
- Заполнить налоговую декларации 3-НДЛФ. Отчитаться путем подачи декларации необходимо по доходам, полученным в предыдущем налоговом периоде. Срок для подачи — до 30 апреля года, следующего за отчетным периодом. То есть, если гражданин выиграл (например, в лотерею) в 2018 году, то декларацию нужно будет подать в срок до 30 апреля 2023 года.
- Подача заполненной декларации 3-НДФЛ в ФНС в соответствии с местом жительства физлица.
- Самостоятельный расчет налога и уплата бюджет осуществляется в срок до 15 июля года, следующего за годом получения выигрыша. Возвращаясь к нашему примеру, уплатить налог необходимо до 15 июля 2023 года.
На каких условиях необходимо уплатить налог на денежный выигрыш
Законодательством установлены достаточно четкие условия, которые предусматривают уплату налога на выигрыш. Прежде всего стоит уяснить, что налог за выигранный приз не платится в том случае, если суммарно такой доход за год составляет менее 4000 рублей. В этом случае такой выигрыш не облагается налогом и в полном объеме остается у победителя. Однако в тех случаях, когда суммарный выигрыш за год составляет более 4000 рублей – необходимо отнять 4000 от общей выигранной суммы – и с получившегося уплатить налог на доход физических лиц.
Важно! Проще всего объяснить эту схему непосредственно на примере. В том случае, когда гражданин за год три раза выиграл сумму в 500 рублей – общий доход за счет выигрышей составил 1500 рублей. С этой суммы налог не уплачивается. Однако если он три раза за год выиграл 2000 рублей – с общего дохода в 6000 рублей будет необходимо уплатить налог на доход физических лиц. Для этого от получившихся 6000 необходимо отнять 4000 рублей – и с оставшихся 2000 рублей посчитать НДФЛ (процент в зависимости от ставки).
Ставка на выигрыш и непосредственно сам уплачиваемый налог могут быть разными. Причем ставка не зависит от выигранной суммы – зависимость идет именно от источника дохода. В подавляющем большинстве случаев речь будет идти именно о стандартных 13 процентах НДФЛ, однако некоторые выигрыши облагаются налогом в 35 процентов. Полезно разобраться непосредственно на примерах, в каких случаях и какой процент будет отсчитываться от выигрыша.
Одинаково ли платят резиденты и иностранные граждане?
Придется омрачить счастье нерезидентов РФ, решивших испытать удачу в российских лотереях и неожиданно выигравших. Потому что им приходится платить вдвое повышенную ставку налога. То есть:
Если каждый россиянин или человек, пробывший на территории России законно более 183 дней, выигрывает в лотерею, он отчисляет 13% в казну.
Если вы пробыли на территории России менее 183 дней и не имеете российского паспорта, вы – нерезидент. Вам нужно платить 30% от суммы выигрыша.
Итак, если вы:
- Резидент и выиграли в обычную лотерею, с вас удержат 13%
- Нерезидент и выиграли в обычную лотерею, с вас удержат 30%
- Играли в рекламную лотерею и выиграли – удержат 35%.
Как заполнить и сдать декларацию 3-НДФЛ
Декларацию 3-НДФЛ гражданин может заполнить как и от руки, так и в электронном виде, воспользовавшись специальной программой. Бланк декларации можно найти на сайте налогового органа и распечатать. При заполнении формы от руки всю информацию вносят печатными заглавными буквами. В случае отсутствия некоторых показателей — в ячейке проставляется прочерк.
Способы подачи декларации 3-НДФЛ:
- Лично обратиться в ФНС и подать декларацию на бумаге.
- Направить декларацию через Личный кабинет на сайте ФНС в электронном виде.
Отказ в приеме декларации 3-НДФЛ налоговая вправе в следующих случаях:
- отсутствие документа, удостоверяющий личность, у лица, лично подающего декларацию в ФНС;
- в декларации отсутствует подпись налогоплательщика;
- подача декларации осуществляется не в тот налоговый орган;
- в декларации отсутствует ФИО лица, по которому отражены сведения.
А что если меня в Столото обманут?
Все лотереи в нашей стране, в том числе, и «Русское лото», являются государственными. Их организует Министерство финансов и Министерство спорта России, а контролирует проведение лотерей ФНС. Таким образом, все компании, которые занимаются проведением лотерейных розыгрышей и продажей билетов, делают это под государственным надзором.
«Столото» — это бренд крупнейшего распространителя всероссийских государственных лотерей,. Многие ошибочно считают, что именно эта компания и организует лотереи, но, как мы уже выяснили, на самом деле это не так.
Что касается «Новогоднего миллиарда», то контроль за проведением розыгрыша здесь самый строгий. Сами бочонки и мешок проверяет тиражная комиссия – без нее невозможен ни один розыгрыш тиражной лотереи. А база билетов, участвующих в розыгрыше, не только прошла через стандартные процедуры контроля, но была дополнительно проверена независимыми экспертами из компании Group IB, специализирующейся на кибербезопасности. Они проверили неизменность базы играющих билетов, сформированной до остановки продаж: отсутствие изменений в базе до и после розыгрыша подтверждает, что в тираже не участвовало никаких лишних билетов.
Таким образом, прошедший «Новогодний миллиард» был проведен не только в соответствии со всеми существующими государственными стандартами прозрачности и безопасности, но и под дополнительным контролем независимых экспертов, и прошел без каких-либо замечаний.
Ставка налога на выигрыш физических лиц в 2023 году
При сумме выигрыша от 4 до 15 тыс. рублей ставка налога составляет 13 %. Причем физлицо уплачивает налог с разницы облагаемой и необлагаемой налогом суммами. Например, выигрыш составил 5 тыс. рублей. Тогда надо заплатить 130 рублей в качестве налога: (5000-4000)×13%. А при выигрыше 2 млн рублей — 259 480 рублей: (2000000 – 4000)×13 %. Эта ситуация применима к лотереям, к выигрышам на ставках спортивных мероприятиях и букмекерских контор.
То есть ставка не зависит от места, где вы выиграли, и начисляется только от суммы выигрыша. При этом если она больше 15 тыс. рублей, это уже заботы организатора лотереи. Выигравший, как правило, получает на руки сумму уже за вычетом налога.
Однако выиграть можно не только деньги, но и другие материальные блага — автомобиль, квартиру или турпоездку. Если приз получен в рамках конкурса или рекламной акции, размер ставки составит 35%. Налог можно рассчитать по той же формуле: (выигрыш – 4000)×35 %. Но и здесь выигравшему ничего платить не надо, так как организаторы обычно сразу закладывают налоги в расходы при проведении акции.
Отдельная налоговая ставка в 30% установлена на выигрыш для нерезидентов — иностранцев или тех, кто живет в России менее 183 дней.
Исправная уплата налога на выигрыш в лотерею в России
Любой приз, полученный от лотереи, облагается налогом, как наследство или подарок. В зависимости от суммы выигрыша, сроков получения приза, а также от того, кому он достался, налог может быть по-разному рассчитан и уплачен.
- Если сумма приза меньше 15 000 рублей, победитель не обязан платить налог.
- Если сумма больше, то нужно заплатить налог с использованием 3-НДФЛ примерно в размере 13%. Налог обычно удерживается организатором лотереи при выплате денежного приза. Но если вы получили приз не в денежной форме (как, например, путевка в дорогую поездку), нужно самостоятельно рассчитать сумму налога и заплатить его в ближайшей налоговой инспекции.
- Если налог на выигрыш в лотерею не будет уплачен, то победитель может быть штрафуем и наказан за неуплату налогов.
Размер налога на выигрыш в лотерею в России
Победители букмекерских контор, лотерей и других азартных игр должны знать, что их выигрыши облагаются налогом. Размер налога зависит от суммы выигрыша. Наличие в декларации по налогам по форме 3-НДФЛ сведений об удержанном налоге при получении выигрыша в лотерею необходимо, чтобы избежать штрафа.
Если выигрыш превышает определенную сумму, организатор лотереи сам платит налог. В течение срока, указанного в правилах лотереи, победитель должен сообщить о своем выигрыше и правильно рассчитать налог, который ему нужно уплатить самому.
Чтобы не попасться на ошибке, необходимо понимать, какие налоги облагают выигрыши в лотереи или других азартных играх. Выигрыши, полученные в денежной форме или в виде материального приза, облагаются подоходным налогом по ставке 13%. Но если выигрыш был получен в виде подарка, то налог на него не распространяется.
Если выигрыш был доходом от лотереи и его сумма превышает лимит, то победитель должен самостоятельно рассчитать размер налога и уплатить его. Неправильный подсчет налога или неуплату налога могут привести к штрафу.
- Стоит учитывать, что при получении выигрыша избежать уплаты налога невозможно.
- Обычно сумму налога можно посчитать самому или обратиться за помощью к профессионалу.
- Если победитель не сообщит о своем выигрыше, организатор может наказать его штрафом.
Способы уплаты налога на выигрыш в лотерею
Выигрыши в лотереи облагаются налогом на доходы физических лиц в размере 13%. Чтобы правильно рассчитать сумму налога, нужно понять, каким образом облагаются призы в зависимости от их размера.
Если сумма выигрыша превышает 15 000 рублей, организаторы лотереи обязаны удержать налоговую сумму из приза и передать ее в государственный бюджет. При этом победителю сообщают о размере выигрыша и удержанного налога.
Если же приз не превышает 15 000 рублей, победитель сам должен расчитать сумму налога и уплатить его в течение 30 дней после получения приза.
Для оплаты налога на выигрыш в лотерею можно воспользоваться банковским переводом, при этом не забудьте указать номер свидетельства победителя и номер налоговой декларации.
Если вы не сообщили о выигрыше налоговой службе, могут штрафовать за нарушение налоговых правил.
Избежать налога можно, если подарить выигрыш в лотерею кому-то в подарок. При этом нужно учесть, что если сумма подарка превышает 15 000 рублей, то победитель должен уплатить налог самостоятельно, а если меньше – налог уплачивает получатель.
Настоятельно рекомендуем не играть в лотереи и букмекерские конторы, так как это может привести к недополучению своего дохода или штрафам за налоговые ошибки.
Порядок действий для любого типа выигрыша одинаковый и выглядит следующим образом.
- Заполнение налоговой декларации по форме 3-НДФЛ по адресу проживания. Документ направляется в территориальные налоговые органы. Если выигрыш был получен человеком в 2020 году, то декларацию следует составить и направить в налоговую до 30 апреля 2021 года. Когда дата выпадает на выходной или праздничный, документ подается в ближайший рабочий день.
- Вычисление суммы налога и ее перечисление до 15 июля того года, который идет за отчетным. При получении выигрыша в 2020 году налог оплачивается до 15 июля 2021 года.
Отправить все необходимые документы можно посредством не только личного посещения налоговых органов, но и использованием официального сайта ФНС или портала госуслуг (предварительно потребуется пройти регистрацию). Также допустимо направить ксерокопии запрашиваемой документации в ФНС по почте ценным письмом с описью вложения.
При срыве сроков или полном игнорировании финансовых обязательств человека ожидают нижеперечисленные наказания.
- 5% от подлежащего уплате налога за не вовремя предоставленную декларацию. Штраф насчитывается на каждый новый месяц просрочки. Его минимальный размер – 100 рублей, максимальный – 30% от налога.
- 20% потребуется заплатить, если человек не оплачивает начисленный налог. Злостное уклонение от налоговых обязательств влечет за собой штраф в 40% от размера налога. Дополнительно за каждый последующий день просрочки начисляются пени.
- Когда размер задолженности составляет 300 тысяч рублей или больше, то нарушитель рискует столкнуться с 12-месячным тюремным заключением или штрафом в размере 100-300 тысяч рублей – помимо выплаты долга и пеней.
Как посчитать доход от азартных игр
Участие в азартных играх предполагает не только выигрыш, но и расходы на ставки в казино или букмекерской конторе. При расчете налоговой базы законодатель не во всех случаях готов учитывать такие расходы.
Разбор сделаем на примере букмекерской конторы, но по такому же принципу учитываются расходы в казино, тотализаторах и других азартных играх.
С дохода на букмекерском счете надо заплатить НДФЛ 13 %. Ставка налога не зависит от того, российский это букмекер или иностранный, работает он онлайн или офлайн. Вопрос только в том, что именно считать доходом на букмекерском счете.
Налогооблагаемая база напрямую зависит от суммы, которую вы выводите с игрового счета на свой банковский счет:
- Если за год сняли меньше 4 тыс. рублей, то налога нет.
- С суммы от 4 тыс. рублей до 15 тыс. рублей надо платить НДФЛ без учета ставок.