Как платить налог на выигрыш в лотерею?

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как платить налог на выигрыш в лотерею?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Часто коммерческие организации — салоны красоты, кафе, торговые сети — называют свои розыгрыши призов лотереями. Это делается в рекламных целях: когда за оплату товаров и услуг обещают приз, покупатели охотнее тратят деньги. Но с точки зрения закона такие акции не являются лотереями, поскольку не учреждаются государством. Налог в 13% к ним неприменим.

Налог на выигрыш в лотерею 2023

Не за каждый выигрыш в лотерею нужно платить налог. Если за год общая сумма выигрышей составила меньше 4 тыс. рублей, НДФЛ не взимается. Если больше, налог рассчитывается по формуле:

Налог = (выигрыш — 4 тыс. рублей) х 0,13

Получается, что 4 тыс. — это не только минимум, с которого начинается налогообложение, но и своеобразный налоговый вычет. Именно на эту сумму государство будет уменьшать размер выигрыша, чтобы рассчитать налоговую базу. Причем выигрыш может быть любым — в лотерею, у букмекера, в рекламной акции или от работодателя.

Внимательным нужно быть со ставкой: она отличается в зависимости от того, где получен выигрыш. Например, для лотерей действует обычный НДФЛ в 13%, а для рекламных акций — все 35%. Важно не перепутать два эти розыгрыша. Лотерею всегда организовывает государство. Ее проведение поручается операторам — компаниям, которых выбрали органы власти. На лотерейном билете всегда указывается такой оператор и орган власти, а также номер и цена билета. Если этих сведений на билете нет, он не лотерейный: для него будет действовать ставка больше 13%.

Женщина в мае 2022 года участвовала в лотерее, которую организовала крупная торговая сеть (ООО), и выиграла 25 тыс. руб. При выдаче приза с нее взяли «расписку о получении приза» и вручили «памятку об уплате налога на выигрыш». В памятке со ссылкой на ст. 228 НК указано, что ставка налога 35%, сумма налога от полученного приза — 6 912,50 руб.

Кроме того, памятка содержит такие пункты: «ООО обязано представить в налоговый орган по месту проживания победителя соответствующую налоговую декларацию 30.06.2022»; «Общая сумма налога, подлежащая уплате в соответствующий бюджет, исчисленная исходя из налоговой декларации с учетом положений настоящей статьи, уплачивается по месту жительства налогоплательщика в срок не позднее 30 августа 2022 года, следующего за истекшим налоговым периодом».

В России выигрыш в денежную или вещевую лотерею приравнивается к доходу. Из этого следует, что победитель должен отдать государству НДФЛ с выигрыша.

Есть два значения процентной ставки НДФЛ: для граждан Российской Федерации или, точнее, налоговых резидентов РФ это 13% от суммы. Все другие лица облагаются налогом в 30%.

Отметим, что, согласно п. 28 ст. 217 Налогового Кодекса РФ, денежные призы не более 4 тысяч рублей суммарно за год, освобождаются от налогообложения. Если общая годовая сумма превысила эти цифры, вам придется заплатить налог.

Сделать это следует лично также, когда вы выигрываете в вещевую лотерею. В этом случае организатор подает уведомление в ФНС о вашем доходе, подчеркивая, что самостоятельно удержать налог не представляется возможным.

Кто и в каком порядке перечисляет НДФЛ с лотерейного выигрыша в бюджет

Порядок уплаты подоходного налога зависит от суммы выигрыша:

• от 4 тыс. до 15 тыс. рублей – гражданин уплачивает НДФЛ самостоятельно. Для этого нужно подать декларацию в налоговую инспекцию по месту жительства.
• более 15 тыс. рублей (включительно) – отчисляется организацией, устроившей лотерею. Победитель получает на руки сумму уже с вычетом налогов.

Порядок уплаты подоходного налога зависит от суммы выигрыша:

• Менее 15000 рублей – гражданин уплачивает НДФЛ самостоятельно. Для этого нужно подать декларацию в налоговую инспекцию по месту жительства.
• Более 15000 рублей (включительно) – отчисляется организацией, устроившей лотерею. Победитель получает на руки сумму уже с вычетом налогов.

В налоговой декларации должны быть указаны:

• ФИО, место регистрации, идентификационный номер налогоплательщика;
• Сумма выигрыша;
• Расчет и сумма уплаченного НДФЛ.

Одинаково ли платят резиденты и иностранные граждане?

Придется омрачить счастье нерезидентов РФ, решивших испытать удачу в российских лотереях и неожиданно выигравших. Потому что им приходится платить вдвое повышенную ставку налога. То есть:
Если каждый россиянин или человек, пробывший на территории России законно более 183 дней, выигрывает в лотерею, он отчисляет 13% в казну.
Если вы пробыли на территории России менее 183 дней и не имеете российского паспорта, вы – нерезидент. Вам нужно платить 30% от суммы выигрыша.
Итак, если вы:

• Резидент и выиграли в обычную лотерею, с вас удержат 13%
• Нерезидент и выиграли в обычную лотерею, с вас удержат 30%
• Играли в рекламную лотерею и выиграли – удержат 35%.

Ответственность за неуплату налога

Что грозит нарушителю, который не задекларировал доход в установленном порядке и не уплатит налог по сроку:

1. Основная ответственность за уклонение от уплаты сбора – штраф в размере 20% от суммы налога. Если суд докажет, что Вы знали о необходимости оплаты и не выполнили налоговые обязательства умышленно, то Вам придется уплатить штраф 40%.
2. За каждый просроченный день оплаты сбора начисляется пеня. Она определяется так: П = 7,75% (ключевая ставка ЦБ РФ) / 300. Пеня насчитывается со дня, следующего за датой оплаты (в общем порядке – с 16 июля), и до того момента, когда Вы погасили долг. Правда, размер пени не может быть больше размера долга.
3. Если Вы не задекларировали доход, за это тоже предусмотрен штраф. Он составляет 5% за каждый месяц просрочки и насчитывается аналогично пене – с месяца, следующего за тем, когда Вы должны были подать документ в ФНС (с мая года, следующего за отчетным – в общем порядке), до момента фактического предоставления бумаги в фискальную службу. Следует знать, что штраф не может быть больше 30% от размера налога и меньше 1000 руб.

Взыскание основной задолженности, а также возникших штрафов и пеней, ФНС может проводить принудительно на основании судебного решения и даже по своему решению. Один из путей взыскания – удержание долга из зарплаты нарушителя. Предварительно в бухгалтерию работодателя передается соответствующий исполнительный лист или постановление пристава.

Не стоит забывать об уголовной ответственности. Если Вы задолжали бюджету более 900.000 (такое возможно при выигрыше крупных сумм), то судом может быть применена мера в виде ареста на срок до года (или штраф 100.000 – 300.000).

Пример №6: В 2018 г. Солдатов Н.Г. выиграл в лотерею в России 84.610 руб. Все деньги Солдатов получил «на руки». Солдатов просрочил факт декларирования дохода (до 30.04.2019) и уплаты сбора (до 15.07.2019). 31.10.2019 г. Солдатов подал декларацию и в тот же день оплатил сбор 10.941 (84.160 * 13%). Помимо долга, Солдатов заплатил:

• Штраф за нарушение налоговых обязательств 2.188 (10.941 * 20%).
• Пеню за просрочку оплаты 3,83 (10.941 * 7,5% / 300), всего за 108 дней (с 16.07.2019 г. по 31.10.2019 г.) — 414 (108 * 3,83).
• Штраф за просрочку декларации – 547 за каждый месяц (10.941 * 5%), всего за 6 месяцев 3.282 (231 * 6 мес.).

Всего Солдатов заплатит в бюджет 14.637 (10.941 + 414 + 3.282).

Особенности налогообложения выигрышей в казино и лотереях

В соответствии с законодательством Российской Федерации, выигрыши в казино и лотереях облагаются налогом. Однако, ставки на денежные призы могут различаться в зависимости от категории игрока и типа лотереи.

Для правительства РФ выигрыши в казино и лотереи являются доходом, который подлежит налогообложению. Ставка налога на выигрыш составляет 13%. При этом, если выигрыш превосходит 15 000 рублей, налог будет взиматься уже со всей суммы. Если же выигрыш составляет менее 15 000 рублей, налог не взимается.

Исключением из правил являются лотереи, организованные на благотворительной основе или государством. В этом случае, налог не взимается независимо от размера выигрыша.

Стоит отметить, что победителю лотереи, выигравшему автомобиль или другую ценность, не нужно уплачивать налог в размере 13%. Однако, если он решит продать этот предмет, ему придется заплатить налог со стоимости продажи.

Итак, налог на выигрыш в казино и лотереи в России необходимо уплачивать только при превышении суммы 15 000 рублей. Однако, существуют исключения из правил, которые следует учитывать, чтобы не нарваться на штрафы и проблемы с налоговыми органами.

Как оплатить налог на полученный выигрыш в России?

Если вы получили выигрыш в лотерее или в азартных играх, то вам необходимо заплатить налог. Налог на выигрыш в России составляет 13% от суммы выигрыша. Налог возможно оплатить самостоятельно или через налоговую инспекцию.

В случае самостоятельной оплаты, вы должны заполнить декларацию налога на доходы физических лиц. В декларации вы указываете детали выигрыша и сумму, полученную в результате выигрыша. После заполнения декларации, вы можете оплатить налог через банковский терминал или Интернет-банкинг.

Если вы предпочитаете оплатить налог через налоговую инспекцию, то вы должны предоставить копию свидетельства о выигрыше и заполненный бланк декларации налога на доходы физических лиц в налоговую инспекцию. Налог будет рассчитан и оплачен налоговым органом.

Как платить налог с выигрыша

Когда гражданин определился с тем, что ему необходимо самостоятельно исчислить и перечислить в бюджет налог с выигрыша, то порядок его действий будет следующим:

1. Заполнить налоговую декларации 3-НДЛФ. Отчитаться путем подачи декларации необходимо по доходам, полученным в предыдущем налоговом периоде. Срок для подачи — до 30 апреля года, следующего за отчетным периодом. То есть, если гражданин выиграл (например, в лотерею) в 2018 году, то декларацию нужно будет подать в срок до 30 апреля 2023 года.
2. Подача заполненной декларации 3-НДФЛ в ФНС в соответствии с местом жительства физлица.
3. Самостоятельный расчет налога и уплата бюджет осуществляется в срок до 15 июля года, следующего за годом получения выигрыша. Возвращаясь к нашему примеру, уплатить налог необходимо до 15 июля 2023 года.

Выигрыши, полученные в материальной форме

Не всегда выигрышами становятся денежные призы. Это могут быть и дорогостоящие призы, выраженные в материальной форме. Например, автомобиль, мотоцикл, бытовая техника и другие.

В этом случае организаторы лотереи и акции не имеют возможности самостоятельно удержать НДФЛ со стоимости приза и перечислить его в бюджет. Поэтому они сообщают о необходимости уплатить налог выигравшему лицу. Кроме того, они а уведомляют налоговый орган о том, что возможности самостоятельно уплатить налог у них нет. Теперь обязанность рассчитаться с бюджетом перекладывается на «плечи» самого физлица, получившего приз.

Важно! Если в качестве выигрыша в рекламной акции фигурирует автомобиль, то уплатить с него придется 35% НДФЛ.

Как заполнить и сдать декларацию 3-НДФЛ

Декларацию 3-НДФЛ гражданин может заполнить как и от руки, так и в электронном виде, воспользовавшись специальной программой. Бланк декларации можно найти на сайте налогового органа и распечатать. При заполнении формы от руки всю информацию вносят печатными заглавными буквами. В случае отсутствия некоторых показателей — в ячейке проставляется прочерк.

Способы подачи декларации 3-НДФЛ:

1. Лично обратиться в ФНС и подать декларацию на бумаге.
2. Направить декларацию через Личный кабинет на сайте ФНС в электронном виде.

Отказ в приеме декларации 3-НДФЛ налоговая вправе в следующих случаях:

• отсутствие документа, удостоверяющий личность, у лица, лично подающего декларацию в ФНС;
• в декларации отсутствует подпись налогоплательщика;
• подача декларации осуществляется не в тот налоговый орган;
• в декларации отсутствует ФИО лица, по которому отражены сведения.

Какой налог с лотерейных выигрышей

Размер налога с выигрыша по приобретенным лотерейным билетам составляет 13% для граждан России и иностранных граждан, которые находятся на территории РФ более 183 дня. Для всех остальных иностранцев налог составит 30%.

Когда гражданин получает в подарок не денежный приз, а какое-либо имущество, то необходимо знать стоимость приза. Организаторы дают сертификат, в котором указана стоимость приза. Если вдруг забыли его вам выдать, обязательно попросите.

Если указанная стоимость в сертификате будет слишком завышена, то можно обратиться в компанию по независимой оценки имущества. Иначе вы будете переплачивать налог. Но делать оценку выгодно только для дорогих призов — квартиры, машины, дома, земельного участка. Так как стоимость оценки вы оплачиваете самостоятельно и она может составить выше, чем рассчитанный налог к уплате.

Некоторые коммерческие организаторы могут специально указать очень высокую стоимость приза. И при исчислении НДФЛ у вас выйдет реальная стоимость «подарка».

Заранее вы никак не сможете узнать какая будет указана стоимость приза. Поэтому, лучше не участвуйте в сомнительных розыгрышах.

Покупайте билеты только у официальных государственных компаний, которые проводят регулярные честные лотереи и розыгрыши.

К таким организаторам лотерей относятся:

1. Гослото.
2. Русское лото.
3. Спортлото.
4. Золотой ключ.
5. Лотерея железных дорог РЖД «Победа».
6. Лото миллион.
7. Первая национальная лотерея.
8. «Жилищной лотереи» (ГЖЛ Победа).
9. Золотая подкова.

В букмекерских конторах и казино

Выигрыши в казино, на тотализаторах и букмекерских конторах облагаются ставкой 13% для резидентов РФ и 30% для нерезидентов.

Если сумма одного выигрыша составила менее 15 000 рублей, то с полученной суммы игрок сам должен заплатить в бюджет 13% НДФЛ и подать декларацию в налоговую инспекцию. Когда сумма превышает 15 000 рублей, то вся обязанность возложена на букмекерскую контору или казино в качестве налогового агента на основании статьи 214.7 НК РФ.

Игрок получает уже чистый выигрыш, без налога. Ему не надо ничего платить в бюджет и подавать декларацию в ИФНС. Все эти действия выполняет налоговый агент.

НДФЛ исчисляется с каждой суммы выигрыша отдельно.

Букмекерские конторы при исчислении 13%, сначала вычитают размер ставки, которая была поставлена, и потом уже рассчитывают налог.

Выиграли бытовую технику — как забрать свой приз?

Уже выше в этой статье мы говорили о том, что в случае «вещевого» выигрыша в лотерее (викторине) будет несколько сложнее относительно непосредственной проблематики вопроса в получении такого приза. Это происходит только из-за того, что налог вам нужно уплатить в любом случае для получения такого приза. Точно так же дела обстоят и с электроникой, которую точно также можно выиграть в качестве приза в розыгрыше.

Очень важно понимать, что налоговый взнос будет составлять не менее 15% стоимости такого предмета — бытовой техники и/или электроники. В этом случае, даже другого пути — незаконной альтернативы у победителя не будет и для того, чтобы в конце концов получить свой приз соответственно таковому счастливчику придется обязательно заплатить соответственного размера налог. Оплата производится соответственно Налоговому Кодексу РФ.

Каким образом производить оплату налога на выигрыш?

Для того, чтобы сделать такую оплату, вам стоит, опять-таки, обратиться в налоговую службу своего региона и узнать об особенностях условия осуществления такой соответственной оплаты налогового взноса относительно вашего конкретного случая непосредственно в этой ситуации с указанными данными той организации, что делала розыгрыш приза, который вы выиграли.

После того, как у эксперта будут на руках все нужные документы: ваш паспорт (или любой другой документ, который может удостоверить подлинность вашей личности), экспертная оценка того имущества, которое вы выиграли (если это не финансовый приз, как мы уже и говорили), ИНН (номерной знак налогоплательщика), ваши другие данные, которые у вас потребуют уже в стенах вашей налоговой службы соответственно данному случаю.

Таким образом, сама оплата может производится как наличным, так и безналичным расчетом в зависимости от тех возможностей, которыми обладает непосредственно соответственный государственный орган. в зависимости от тех возможностей, которыми обладает непосредственно соответственный государственный орган. Если вас попросят оплатить наличными, то вам будет необходимо снять нужную сумму в банкомате и отправиться в налоговую с деньгами. Вам достаточно только обратиться в кассу данного государственного органа, где вам смогут помочь в этом вопросе.

Если же вам скажут делать безналичный расчет или же сообщат о такой возможности, то вы можете воспользоваться возможностью онлайн-банкинга той финансовой организации, чьими услугами вы пользуетесь в настоящее время. Более того, вы также можете обратиться со своей финансовой картой непосредственно к представителю своего банка и уплатить налог в указанном размере соответственно. Но для этого вам нужно узнать реквизиты такой налоговой службы собственного округа, что вполне логично в данной ситуации непосредственно.

Также стоит отметить тот факт, что может быть необходимость в том, чтобы предоставить в налоговую службу чек об совершенной оплате вашего налога на выигрыш для того, чтобы в дальнейшем на этой почве у вас не возникало проблем и открытых вопросов. А потому вам стоит этот момент сразу же уточнить непосредственно в стенах вашей налоговой службы соответственно данного вопроса.

Похожие записи:

• Ленобласть введет 150 тыс. рублей допвыплат семьям при рождении третьего ребенка
• Страховые взносы за работников в 2023 году реквизиты
• Можно ли подать 3 НДФЛ через МФЦ в Москве