Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на автомобиль старше 30 лет». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Долги по транспортному налогу взыскиваются ИФНС через суды, а затем — через приставов. В отношении юридических лиц допускается автоматическое списание сумм задолженности (при определенных условиях). Сам факт взыскания долга не влечет лишение или ограничение права вождения.
Все налоги, как и некоторые другие сферы законодательства, делятся на региональные и федеральные. Транспортный налог относится к региональным. Это значит, что Федеральная налоговая служба устанавливает общие рамки, а руководители отдельных субъектов Российской Федерации уже самостоятельно определяют сумы, правила выплат и льготы. Поэтому некоторые нюансы могут отличаться в зависимости т того, в каком регионе вы проживаете.
На сайте Федеральной налоговой службы указан перечень законодательных актов, установленных теми или иными регионами России. Исходя из этого, определяется, облагается ли конкретный автомобиль налогами и можно ли избавиться от их выплат.
Что такое раритетное автотранспортное средство
ГОСТ ввел изменения в автотранспортное законодательство и утвердил термин «раритетное транспортное средство» (РТС). Под этим термином понимается транспортное средство старше 30 лет с категориями L, M1, О1 или О2, а также транспортные средства M2, M3, N, О3 или О4, не предназначенные для коммерческих пассажирских и грузоперевозок, если с даты выпуска прошло 50 лет и более. Данное транспортное средство должно быть оснащено оригинальным двигателем, кузовом и рамой (при наличии), либо такие комплектующие должны быть сохранены или отреставрированы до оригинального состояния.
Под сферу регулирования нового ГОСТа попадают следующие транспортные средства старше 30 лет:
- мопеды;
- мотоциклы с коляской;
- трициклы;
- мотороллеры;
- квадроциклы;
- легковые авто и прицепы с массой до 3 тонн.
Также он распространяется на следующие средства старше 50 лет и с массой более 3,5 тонн:
- автобусы;
- троллейбусы;
- пассажирские ТС и шасси;
- грузовые авто и шасси;
- прицепы.
Требования к автомобилям
Если транспортное средство набрало менее 100 штрафных баллов, то оно признается классическим, и в его отношении применят новый ГОСТ. При отклонении от оригинала баллы снимаются, при соответствии – начисляются. Если владелец авто набрал 120 штрафных баллов, то при устранении крупного замечания на 25-30 баллов он пройдет экспертизу. После прохождения такой экспертизы и получения менее 100 баллов авто может стать полноправным участником дорожного движения.
Требования к раритетным авто проще, и ими будут заниматься свои эксперты. Грубым нарушением станет замена двигателя. Но если владелец авто вернет на место прежний агрегат, то он может пройти экспертизу и получить паспорт классического ТС.
Важное значение при определении требований принадлежит разделу 7 указанного ГОСТа «Технические требования к классическим транспортным средствам для допуска к движению по дорогам общего пользования и методы проверки»: в нем указываются требования к тормозам в автомобиле, рулевому управлению, колесам, светотехнике и пр.
Статус классического транспортного средства для авто, набравшего менее 100 штрафных баллов, выдается на срок до 5 лет.
Какие автомобили освобождены от уплаты налога?
До 2010 года в России работал закон, по которому освобождёнными от налогов были все без исключения автомашины, выпущенные с заводского конвейера, более четверти века назад и имевшие не более 100 лошадиных сил под капотом. Может быть, до сих пор автолюбители спрашивают: «Сколько лошадиных сил не облагается налогом? Автомобили до 100 лошадиных сил список моделей, не подлежащих налогообложению?» Лишь некоторые регионы, на местном уровне, делают скидки старым автомобилям, при этом чётко оговаривается год выпуска ТС и лимит мощности двигателя, не выделяя определённые модели и марки машин.
Например, жители Тульской области, владеющие автомобилями, которые произведены более полувека назад, не попадают под налогообложение.
Или, например, вне поля зрения налоговиков оказываются автомобили, зарегистрированные в республике Якутия, и только выпускники отечественного «автопрома», старше 1990 года и с количеством «лошадок» в двигателе — до 150. А жители столицы, согласно городскому закону, не платят налог за автомобили любого года производства, но при условии, что мощность не доходит до 70 л/с, а тюменцы — до 150 л/с.
Если говорить о тех автомобилях, которые освобождены полностью от транспортного налога на всей территории России, то их не так уж и много. Согласно главе 28 налогового кодекса, в список входят:
- автомобили, официально числящиеся в угоне, в течение определённого времени в отчётном году. Исходя из этого периода, транспортный налог будет рассчитан только за фактическое время его использования. Если авто числится в угоне целый календарный год, налога не будет совсем;
- легковые автомобили, приобретённые (переданные) в частную собственность при помощи органов социальной защиты населения. Налоговое послабление распространяется только на автотранспорт до 100 л/с;
- легковые автомобили, предназначенные для управления и (или) перевозки людей с ограниченными физическими возможностями (инвалидами). Статус инвалида должен быть подтверждён соответствующими органами.
Подробнее о налоговых льготах для инвалидов вы можете узнать из статьи нашего специалиста.
Какие транспортные средства не облагаются транспортным налогом?
Транспортный налог — это государственный сбор, который обязаны уплачивать как предприятия, так и физические лица в РФ.
На сумму налога влияет много факторов. Сред них мощность двигателя, возраст автомобиля, а также особенности налогового законодательства разных регионов государства.
Для владельцев транспортных средств, особенно перед их приобретение, актуальным является вопрос, какие автомобили не облагаются транспортным налогом.
В соответствии с законодательством, средства передвижения подлежат налогообложению, но некоторые категории машин освобождают от такой обязанности, своих владельцев.
После покупки автомобиля и постановки его на учет, владельцу необходимо задуматься о налогообложении, под которое он попадает автоматически.
Так как по закону, собственники движимого имущества в виде автомобиля или какого-нибудь другого вида транспорта, обязаны пополнять государственную казну.
Налог уплачивается 1 раз в год физическими лицами, и поквартально за прошлый год использования юридическими лицами.
Такой вид налогообложения относится к региональным поэтому может существенно отличаться для одного и того же авто в разных регионах России.
Исходя из законодательства по транспортному сбору, местные власти могут самостоятельно изменять налоговые ставки, предоставлять широкий спектр льготных условий для разных категорий граждан, или сужать его.
Федеральные службы определяют стандартные ставки по налогу, порядок уплаты, сроки внесения налогов.
В соответствии с законодательством, все владельцы транспортных средств обязаны уплачивать налоги в местный отдел налоговой службы. При этом, физическим лицам сотрудники инспекции присылают по почте уведомление с квитанцией на уплату налога.
Юридические лица ведут все расчеты самостоятельно. Сумма налога определяется на основании налоговой ставки, мощности двигателя авто и срока использования машины, он учитывается со дня ее заводского выпуска.
Ставки транспортного налога по регионам в 2021 году
| Регион / Ставка руб. за 1 л.с. | 0-100 | 100-150 | 150-200 | 200-250 | 251+ |
|---|---|---|---|---|---|
| Адыгея, республика | 10 | 20 | 40 | 70 | 130 |
| Алтайский край | 10 | 20 | 25 | 60 | 120 |
| Алтай, республика | 10 | 14 | 20 | 45 | 120 |
| Амурская область | 15 | 21 | 30 | 75 | 150 |
| Архангельская область | 14 | 24 | 50 | 75 | 150 |
| Астраханская область | 14 | 27 | 48 | 71 | 102 |
| Башкирия, республика | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Белгородская область | 15 | 25 | 50 | 75 | 150 |
| Брянская область | 10 | 18 | 40 | 75 | 130 |
| Бурятия, республика | 9.5 | 17.9 | 25.5 | 38.3 | 76.5 |
| Владимирская область | 20 | 30 | 40 | 75 | 150 |
| Волгоградская область | 9 | 20 | 40 | 75 | 150 |
| Вологодская область | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Воронежская область | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Дагестан, республика | 8 | 10 | 35 | 50 | 105 |
| Еврейская АО | 8 | 16 | 40 | 60 | 95 |
| Забайкальский край | 7 | 10 | 20 | 33 | 65 |
| Ивановская область | 10 | 20 | 35 | 60 | 120 |
| Ингушетия, республика | 5 | 7 | 10 | 30 | 40 |
| Иркутская область | 10.5 | 14.5 | 35 | 52.5 | 105 |
| Кабардино-Балкария, республика | 7 | 15 | 35 | 65 | 130 |
| Калининградская область | 2.5 | 15 | 35 | 66 | 147 |
| Калмыкия, республика | 11 | 22 | 47 | 75 | 150 |
| Калужская область | 10 | 25 | 50 | 75 | 150 |
| Камчатский край | 9 | 24 | 40 | 68 | 130 |
| Карачаево-Черкесия, республика | 7 | 14 | 25 | 35 | 95 |
| Карелия, республика | 6 | 30 | 50 | 75 | 150 |
| Кемеровская область | 8 | 14 | 45 | 68 | 135 |
| Кировская область | 20 | 30 | 44 | 60 | 120 |
| Коми, республика | 15 | 20 | 50 | 75 | 150 |
| Костромская область | 14 | 26.8 | 38 | 60 | 120 |
| Краснодарский край | 12 | 25 | 50 | 75 | 150 |
| Красноярский край | 5 | 14.5 | 29 | 51 | 102 |
| Крым, республика | 5 | 7 | 15 | 20 | 50 |
| Курганская область | 10 | 27 | 50 | 75 | 150 |
| Курская область | 15 | 22 | 40 | 70 | 150 |
| Ленинградская область | 18 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Липецкая область | 15 | 28 | 50 | 75 | 150 |
| Магаданская область | 6 | 8 | 12 | 18 | 36 |
| Марий Эл, республика | 25 | 35 | 50 | 90 | |
| Москва, город | 12 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Мордовия, республика | 17.3 | 25.9 | 37.9 | 75 | 150 |
| Московская область | 10 | 34 | 49 | 75 | 150 |
| Мурманская область | 10 | 15 | 25 | 40 | 80 |
| Ненецкий АО | 25 | 50 | |||
| Нижегородская область | 22.5 | 31.5 | 45 | 75 | 150 |
| Новосибирская область | 6 | 10 | 30 | 60 | 150 |
| Омская область | 7 | 15 | 30 | 45 | 90 |
| Оренбургская область | 15 | 50 | 75 | 150 | |
| Орловская область | 15 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Пензенская область | 15 / 21 | 30 | 45 | 75 | 150 |
| Пермский край | 25 | 30 | 50 | 58 | |
| Приморский край | 18 | 26 | 43 | 75 | 150 |
| Псковская область | 13 / 15 | 25 | 50 | 75 | 150 |
| Ростовская область | 12 | 15 | 45 | 75 | 150 |
| Рязанская область | 10 | 20 | 45 | 75 | 150 |
| Самарская область | 16 | 20 | 45 | 75 | 150 |
| Санкт-Петербург, город | 24 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Саратовская область | 14 | 30 | 50 | 75 | 150 |
| Сахалинская область | 10 | 21 | 35 | 75 | 150 |
| Свердловская область | 2.5 | 9.4 | 32.7 | 49.6 | 99.2 |
| Северная Осетия, республика | 7 | 15 | 20 | 45 | 90 |
| Севастополь, город | 5 | 7 | 25 | 75 | 100 |
| Смоленская область | 10 | 20 | 40 | 60 | 100 |
| Ставропольский край | 7 | 15 | 36 | 75 | 120 |
| Тамбовская область | 20 | 30 | 50 | 75 | 150 |
| Татарстан, республика | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
| Тверская область | 10 | 21 | 30 | 45 | 90 |
| Томская область | 5 | 8 | 20 | 30 | 75 |
| Тульская область | 10 | 25.4 | 50 | 75 | 150 |
| Тыва, республика | 7 | 11 | 20 | 30 | 70 |
| Тюменская область | 10 | 30 | 34 | 40 | 66 |
| Удмуртия, республика | 8 | 20 | 50 | 75 | 100 |
| Ульяновская область | 12 | 30 | 45 | 65 | 115 |
| Хабаровский край | 12 | 16 | 30 | 60 | 150 |
| Ханты-Мансийский АО | 5 | 7 | 40 | 60 | 120 |
| Хакасия, республика | 6 | 15 | 25 | 40 | 75 |
| Челябинская область | 7.7 | 20 | 50 | 75 | 150 |
| Чечня, республика | 7 | 11 | 24 | 48 | 91 |
| Чувашия, республика | 13 | 23 | 50 | 75 | 150 |
| Чукотский АО | 5 | 7 | 10 | 15 | 30 |
| Якутия, республика | 8 | 13 | 17 | 30 | 60 |
| Ямало-Ненецкий АО | 15 | 24.5 | 25 | 37.5 | 75 |
| Ярославская область | 15.8 | 28.1 | 45 | 68 | 145 |
Налоговой базой при расчете транспортного налога служит мощность автомобильного двигателя в л. с. Региональные власти самостоятельно устанавливают «стоимость» одной лошадиной силы, опираясь на таблицы с размерами налога для различным типов транспортных средств из НК РФ.
На льготных условиях можно ввести машину, если она представляет культурную ценность.
Тогда не потребуется оплачивать таможенную пошлину и утилизационный сбор, но таможенный сбор все равно будет нужно оплатить.
От всех оплат освобождаются автомобили беженцев и вынужденных переселенцев. Они могут продать свою машину уже в России, но ТС должно быть в собственности у беженца не менее полугода.
Не знаете, существуют ли льготы при растаможивании авто, ввозимого инвалидом? Читайте об этом в статье: растаможка для инвалидов. Все нюансы растаможки лодочного мотора, описаны тут.
Подробности растаможки битых авто, представлены здесь.
Есть категории граждан, которые могут воспользоваться льготой на транспортный налог на автомобили старше 10 лет. Пенсионеры, инвалиды, ветераны ВОВ и боевых действий, ликвидаторы ЧАЭС и члены многодетных семей платят пошлины за ТС в уменьшенном размере.
Актуальные суммы субсидий нужно запрашивать в отделении Федеральной налоговой службы в регионе проживания автовладельца. В некоторых регионах владельцы автомобилей вообще не платят налоговые сборы, если машина попадает под определённые условия. Это жители:
- Петербурга (ТС до 1990 г., не более 80 л.с.).
- Воронежа (ТС до 100 л.с.).
- Хабаровска (ТС до 1991 г.).
- Ингушетии(ТС до 1994 г., до 90 л.с.).
- Твери (ТС до 1970 г.).
Неважно, где эксплуатируется легковушка. Если транспортное средство зарегистрировано в одном из этих регионов – собственник всё равно не будет платить пошлину.
Стоимость растаможки авто старше 30 лет
На территории РФ с 2011 года актуален новый порядок растаможки машины. С 2012 года владельцы автомобиля, в том числе ретро, обязаны оплачивать утилизационный сбор.
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.
Это быстро и БЕСПЛАТНО!
Ввоз машины старше 30 лет проводится на общих основаниях, но нужно учитывать большой объем двигателей таких ТС, а также затраты на экспертизу.
Машину можно ввезти как транспортное средство или без ПТС — в качестве объекта, представляющего культурную ценность. До 2014 года можно было привезти автомобиль любого класса, указав технические сведения о машине в заполняемой декларации. По ней было удобно импортировать машины стандарта Евро-0, Евро-3.
С 2015 года, ввиду политики поддержки развития отечественной автомобильной промышленности, в РФ можно ввести машины, соответствующие стандарту евро-5, и обычно не старше 5-7 лет. Если машина ввозится старше 30 лет, то за нее придется заплатить существенную таможенную пошлину – в среднем, около 12 тыс. евро.
Транспортный налог-2020: кому можно не платить
Транспортный налог должны выплачивать все физические и юридические лица, на которые зарегистрирован автомобиль. Размер налога зависит от мощности транспортного средства.
Транспортный налог начисляется один раз за календарный год. При этом автовладелец платит только за тот период времени, когда машина была в его собственности. Поэтому если решили продавать машину , не откладывайте, чтобы не пришлось переплачивать. В CarPrice мы выкупим вашу машину за один день.
Транспортный налог платится на в федеральную казну, а региональную. То есть на него действуют разные коэффициенты и льготы. Разобрались с экспертами CarPrice , кто может вообще не платить транспортный налог в 2021 году.
Раритетные машины были и раньше, но этого понятия не было в законах. Никто не разбирался, по каким признакам автомобиль можно признать таковым. Ретромашиной или раритетом можно было назвать любой старый автомобиль.
В нормативных документах не было термина «классический автомобиль». Условно классическим считали любой старый автомобиль в хорошем состоянии. Критериев для определения степени сохранности не было. Это создавало трудности для коллекционеров и реставраторов. Было сложно определить историческую ценность такого автомобиля.
Технический регламент Таможенного союза «О безопасности колесных транспортных средств» устанавливает единые технические требования ко всем колесным транспортным средствам, которые эксплуатируются на территории Таможенного союза. Например, требования к ремням безопасности, к сиденьям и даже к рулю: если на нем есть болты, они не должны выступать над поверхностью.
Но не все автомобили подходят под требования технического регламента — поэтому старые машины и вывели из-под его действия. На руках у автовладельцев много машин, которые не соответствуют требованиям. Закон не заставляет их переделывать. Например, если у такого автомобиля конструкцией не предусмотрены ремни безопасности, их можно не ставить. Пункты 2.1.2 и 5.1 ПДД обязывают водителя и пассажиров пристегиваться — но только если автомобиль оборудован ремнями. Так было и раньше — и гост ничего не меняет.
Старые автомобили было сложно поставить на учет из-за проблем с таможенным оформлением. Гост позволяет избежать обязательной сертификации, если эксперты признают машину классической. В техническом регламенте была такая возможность, но не было критериев для проведения экспертиз.
Порядок исчисления транспортного налога
Владение автомобилем обязывает собственника уплачивать в региональную казну сбор, именуемый транспортным налогом. Под указанное правило попадают как юридические, так и физические лица.
При исчислении величины транспортной пошлины применяют специальные тарифные ставки, которые варьируются в зависимости от следующих показателей:
- Мощность двигателя;
- Длительность эксплуатации в отчетном периоде;
- Региональные повышающие/понижающие коэффициенты (если принят локальный нормативный акт).
Действующие на территории РФ нормы экологического права провоцируют налоговое законодательство предусматривать повышающие коэффициенты для собственников транспортных средств, чей автомобиль находится в эксплуатации более 10 лет.
На стадии рассмотрения находится законопроект, по которому планируется увеличить налог на авто старше 10 лет. Однако первые шаги по описываемому направлению уже совершены и транспортное бремя увеличилось для собственников дорогостоящих автомобилей, цена которых не менее 3 млн. рублей. Расчет сбора в рамках нового правового поля происходит на основе следующих показателей:
- Возраст агрегата;
- Уровень экологичности.
Что говорится в законодательстве
Основными законом при взимании транспортного налога являются:
- Налоговый Кодекс (глава 28);
- Региональные законы, например, Закон Москвы №33 («О транспортном налоге»).
Налоговым Кодексом определяются основные положения начисления и уплаты сбора.
В соответствии с Налоговым кодексом:
- статья 356 — общие положения (необходимость взимания регионального сбора, обязанность оплаты собственниками транспортных средств, обязанность установки законодательными актами ставок налога, сроков оплаты и льгот);
- статья 357 — налогоплательщики. В этой статье устанавливается обязанность оплаты налога всеми собственниками, чьи транспортные средства зарегистрированы в установленном порядке. Исключениями являются организации, обслуживающие чемпионат FIFA 2019 года;
- статья 358 — объекты налогообложения. В данной статье четко обозначены категории транспортных средств, владельцы которых освобождаются от уплаты налога. К ним относятся владельцы: весельных и моторных лодок (мощность мотора до 5 л.с.);
- легковых авто, выданных органами социальной защиты или оборудованных для инвалидов;
- тракторы и иная специальная техника, принадлежащая сельскохозяйственным предприятиям;
- транспорт органов исполнительной власти и так далее.
Размеры налога на авто старше 10 лет
Как было указано выше, размер транспортного налога зависит от возраста автомобиля. Это значит, что чем старше машина, тем большая сумма повышающих коэффициентов добавляется к общей сумме уплаты.
Стоит отметить, что общая стоимость налога зависит от мощности двигателя, установленной ставки и соотношения месяцев эксплуатации транспортного средства к общему количеству месяцев в году.
Бывают ситуации, когда средство передвижения нуждается в ремонте, замене запчастей или двигателя. В последнем случае, о замене старого двигателя на новый с другой мощностью необходимо уведомить ГИББД.
Важно помнить, что обращаться нужно в то отделение ГИББД, где был зарегистрирован данный автомобиль.
Представители инспекции внесут нужные отметки в технический паспорт транспортного средства, после чего расчет налога ужебудет осуществляться исходя из количества лошадиных сил недавно установленного двигателя.
Учтите: транспортный налог оплачивается в официальной валюте государства, то есть в рублях. Это требование описано в статье Налогового кодекса о порядке уплаты государственных налогов.
При несоблюдении данного пункта ФНС РФ имеет право признать налог не уплаченным.
Есть ли льготы по транспортному налогу для инвалидов, смотрите в статье: льготы для инвалидов по транспортному налогу.
Как происходит оформление льготы на транспортный налог многодетным семьям, освещается на странице.