Срок сдачи налоговой декларации для физических лиц в 2023 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Срок сдачи налоговой декларации для физических лиц в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.


За нарушение срока подачи декларации установлен штраф. Его начислят в размере 5% от суммы налога, которую нужно заплатить за каждый полный или неполный месяц просрочки. Закон ограничивает максимальный и минимальный штраф.

Куда и как подавать декларацию 3-НДФЛ

Декларацию представить в налоговую инспекцию по месту вашего жительства. Место получения дохода, продажи имущества или покупки квартиры никакого значения не имеют. Например, если вы живете в Самаре и продали квартиру в Москве, отчет сдают в самарскую инспекцию.
Есть несколько вариантов подачи документа:

  • отнести документ непосредственно в налоговую инспекцию лично или через своего представителя. Датой ее представления считают день, когда она была передана в инспекцию;
  • отправить почтой России, ценным письмом с описью вложений. Датой сдачи считают день передачи документа почтовому работнику, указанный в квитанции на отправку;
  • отправить в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика или Единый портал госуслуг. День представления — это день отправки документа в инспекцию.

Если вы сдаете декларацию лично, подготовьте ее в двух экземплярах. Один останется в инспекции. На втором инспектор поставит отметку о принятии с указанием даты приема. Этот документ остается у вас. Когда декларацию подает ваш представитель, обязательно оформите ему доверенность. Ее надо заверить у нотариуса.

Часть предприятий познакомились с аббревиатурой «ЕНП» еще в этом году, так как в июле стартовал пилотный проект по использованию Единого налогового платежа юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями. Но, начиная с 1 января 2023 года, использовать ЕНП обязательно всем организациям.

Суть ЕНП состоит в том, что теперь все платежи юридические и физические лица будут перечислять на общий счет, а далее инспекция будет распределять поступившие средства по целям. Так, в Налоговом кодексе будет введено новое понятие «Совокупная обязанность», которое означает сумму всех платежей, которое лицо обязано перечислить на единый счет.

В совокупную обязанность будут включены налоги, авансовые платежи, взносы, сборы, пени, штрафы и суммы налога, подлежащие возврату.

Приоритетность зачета сумм будет происходить в следующей последовательности:

1. Недоимки, начиная с наиболее раннего момента выявления;

2. Налоги, взносы;

3. Пени;

4. Проценты;

5. Штрафы.

Уплата взносов и налогов

Налоговое ведомство уточнило последние дни оплаты некоторых сборов и налогов в начале будущего периода. Например, платежи на ВНиМ перечисляют до 16 января, а НДФЛ, НДС и страховые переводы зачисляют в казну ФНС до 30 января. Причем изменения затронули сбор на доходы работников. Если ориентироваться на новый порядок, то срок уплаты не будет зависеть от типа прибыли, с которой НДФЛ удержали. После января крайней датой зачисления налога станет 28-ое число. В первом месяце день сместился из-за выходных.

Напомним, так как с 1 января начнет действовать система ЕНП, то взносы на обязательное страхование, НДФЛ и некоторые другие сборы надо внести в казну одним переводом. При этом налоги исчисляют за период 01.01 ─ 22.01.2023.

А вот за 2022 год ФНС до 28 февраля ждет земельный, транспортный и имущественный налог. Их также включают в счет единого платежа. А при переводе средств в следующем квартале на ЕНС надо зачислить сбор по УСН до 28 марта.

В 2023 году организации и ИП будут сдавать налоговые декларации по УСН по итогам прошедшего налогового периода – года. Налоговые декларации нужно будет представлять в налоговый орган по месту нахождения организации или месту жительства ИП. Изменятся только сроки представления деклараций. По новым правилам организации, применяющие УСН, должны представлять декларации не позднее 25 марта, а ИП – не позднее 25 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

При прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась УСН, нужно будет сдать налоговую декларацию не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором была прекращена такая деятельность.

Если компания утрачивает право на применение УСН, она обязана представить налоговую декларацию не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом, в котором было утрачено соответствующее право (новая редакция ст. 346.23 НК РФ).

Для кого декларация обязательна

3-НДФЛ справку ежегодно должны предоставлять в налоговую службу несколько категорий физлиц:

  1. госслужащие и члены их семей;
  2. сотрудники органов МВД;
  3. ИП, использующие ОСН;
  4. частнопрактикующие нотариусы;
  5. адвокаты, учредившие свой кабинет;
  6. иностранцы, выполняющие работы в РФ по патентам;
  7. те, кому за работу платили организации или физические лица, не обладающие
  8. статусом агентов по налогам;
  9. получившие дополнительный доход от предоставления в аренду и реализации имущества (дома, транспорт, квартиры и т.д.), ценных бумаг (акции, облигации, доли капитала и т.д.);
  10. получившие выигрыш в лотерею, тотализаторе и т.д.;
  11. получившие в дар деньги, дорогостоящее имущество;
  12. получающие дополнительные доходы за пределами страны;
  13. наследники и правопреемники авторов в культуре, музыке, науке и иных творческих направлениях;
Читайте также:  Исковая давность по трудовым спорам о взыскании

Заполнять можно:

  • от руки на напечатанном бланке (предварительно карандашом, а после исправления ошибок ручкой);
  • на ПК в формате Excel;
  • воспользовавшись помощью юриста или специалиста ФНС;
  • в онлайн-сервисе какой-либо компании или на сайте ФНС через личный кабинет плательщика налогов;
  • используя программу «Декларация» на сайте ФНС.

3-НДФЛ отчет, заполняемый физлицами, должен содержать следующую информацию:

  1. о величине доходов, поступивших в отчетном году;
    об их источниках;
  2. о сумме вычетов по налогооблагаемому доходу (если есть право на них);
  3. о размере налога, перечисленного в бюджет за работника агентами (работодателями);
  4. о размерах фактически уплаченных авансовых платежей по налогам;
  5. о сумме налога, который необходимо оплатить после всех расчетов;
  6. о суммах, которые следует возвратить, как удержанные излишне.

Физлица вправе не включать в отчет доходы, освобожденные от налога 13%, а также те, налоги с которых уплачены их работодателями, если это не мешает им в оформлении и получении налоговых льгот (вычетов).

Когда еще нужно подавать декларацию на налоговые вычеты

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ также сдается гражданами, которые не обязаны ее подавать. Это делается в том случае, когда гражданин хочет получить налоговый вычет. Это значит, что лицо, с дохода которого был удержан налог, при наличии соответствующих условий может его вернуть целиком или частично. Для этого налогоплательщик составляет декларацию 3-НДФЛ и представляет ее в налоговую инспекцию с приложением необходимых документов. Например, это можно сделать при покупке жилья или земельного участка.

Также вернуть сумму удержанного налога на доходы физических лиц можно при получении платных медицинских услуг и/или при платном обучении.

Вы можете самостоятельно определить, когда подавать 3-НДФЛ за 2020 год для получения налоговых вычетов, потому что для таких деклараций не установлен срок подачи. Но имейте в виду, что подать декларацию можно за любой период, но вернут только ту сумму налога, которая поступила в бюджет за последние три года.

Когда можно подавать 3-НДФЛ за 2020 год? Можно подавать сразу по истечении года. Заполнить следует декларацию в форме, действующей на соответствующий год. При покупке жилья или земельного участка в 2020 году 3-НДФЛ за 2020 год на имущественный вычет можно будет подать только в 2021 году. Есть возможность досрочного получения имущественного вычета. Это можно сделать, подав необходимые документы в налоговый орган и получив от него уведомление на право получения вычета. Затем с этим уведомлением следует обратиться к своему работодателю. При таком способе можно будет получить вычет уже в текущем году, не дожидаясь окончания налогового периода.

Когда сдавать декларацию по налогам физическому лицу в 2022 году

  • от руки на напечатанном бланке (предварительно карандашом, а после исправления ошибок ручкой);
  • на ПК в формате Excel;
  • воспользовавшись помощью юриста или специалиста ФНС;
  • в онлайн-сервисе какой-либо компании или на сайте ФНС через личный кабинет плательщика налогов;
  • используя программу «Декларация» на сайте ФНС.
  1. госслужащие и члены их семей;
  2. сотрудники органов МВД;
  3. ИП, использующие ОСН;
  4. частнопрактикующие нотариусы;
  5. адвокаты, учредившие свой кабинет;
  6. иностранцы, выполняющие работы в РФ по патентам;
  7. те, кому за работу платили организации или физические лица, не обладающие
  8. статусом агентов по налогам;
  9. получившие дополнительный доход от предоставления в аренду и реализации имущества (дома, транспорт, квартиры и т.д.), ценных бумаг (акции, облигации, доли капитала и т.д.);
  10. получившие выигрыш в лотерею, тотализаторе и т.д.;
  11. получившие в дар деньги, дорогостоящее имущество;
  12. получающие дополнительные доходы за пределами страны;
  13. наследники и правопреемники авторов в культуре, музыке, науке и иных творческих направлениях;

Срок сдачи в 2021 году декларации 3-НДФЛ за 2020 год

Суть вычета заключается в возможности возврата физическим лицом подоходного налога с части расходов на квартиру. Вернуть можно тот НДФЛ, который был перечислен за прошедший год в бюджет при условии, что доходом, с которого удержан налог, были покрыты затраты на покупку жилья или оплату процентов по ипотеке.

При покупке квартиры средствами ипотечного кредита предоставляются следующие имущественные вычеты:

  • по расходам на оплату стоимости жилья — 2 млн. руб. (сумма, которую можно будет вернуть = 13% * 2 млн. руб. = 260 000 руб.);
  • по расходам на оплату процентов по ипотеке — 3 млн. руб. (сумма, которую можно будет вернуть = 13% * 3 млн. руб. = 390 000 руб.).

Такие вычеты положены каждому физическому лицу. Возможно, что человек ранее уже приобретал квартиру в кредит и пользовался данными льготами. В этом случае право на вычет будет только в том случае, если не вся сумма была выбрана с предыдущей квартирой. Воспользоваться можно остатком от предыдущей покупки.

При возврата НДФЛ есть важное ограничение — вернуть можно тот налог, что был уплачен за прошедший год.

То есть в 2021 году по квартире, купленной в ипотеку, можно будет получить сумму в пределах перечисленного налога за 2020 год. Невозвращенный остаток переносится на последующие годы до полного погашения.

Налог на доходы для физических лиц в 2021 году

Для тех физлиц, которым обязательно оформлять декларацию за прошлый налоговый год (2017 год) до 30.04.2018 г, уплачивать НДФЛ нужно не позже 15 июля 2018 года. Платить его можно и раньше, но не после указанной даты.

За просрочку уплат НДФЛ к должникам могут применять штрафные санкции. Если последний день сдачи З-НДФЛ или уплаты НДФЛ является праздничным или выходным, его переносят на следующий рабочий (ст. 6.1.п. 7 НК РФ).

Читайте также:  При покупке квартиры когда отдавать деньги

НК РФ не регламентированы строго способы заполнения и предоставления в ФНС отчетности 3-НДФЛ. Ее форма одинакова для всех налогоплательщиков — физлиц и предпринимателей, пользующихся ОСНО.
С 18.02.2018 г. форма документа несколько изменена (Приказ ФНС № ММВ-7-11/671 от 24.12.2014 г.). Разработчики формы документа поменяли местами некоторые его листы. Они объединили вычеты социальные со стандартными, добавили дополнительные поля, например, указывающие, что вычет заявляет пенсионер.

Заполнять можно:

  • от руки на напечатанном бланке (предварительно карандашом, а после исправления ошибок ручкой);
  • на ПК в формате Excel;
  • воспользовавшись помощью юриста или специалиста ФНС;
  • в онлайн-сервисе какой-либо компании или на сайте ФНС через личный кабинет плательщика налогов;
  • используя программу «Декларация» на сайте ФНС.

3-НДФЛ отчет, заполняемый физлицами, должен содержать следующую информацию:

  1. о величине доходов, поступивших в отчетном году;
    об их источниках;
  2. о сумме вычетов по налогооблагаемому доходу (если есть право на них);
  3. о размере налога, перечисленного в бюджет за работника агентами (работодателями);
  4. о размерах фактически уплаченных авансовых платежей по налогам;
  5. о сумме налога, который необходимо оплатить после всех расчетов;
  6. о суммах, которые следует возвратить, как удержанные излишне.

Физлица вправе не включать в отчет доходы, освобожденные от налога 13%, а также те, налоги с которых уплачены их работодателями, если это не мешает им в оформлении и получении налоговых льгот (вычетов).

3-НДФЛ отчет можно сдавать в районную ИФНС:

  • лично;
  • через доверенных лиц (по нотариальной доверенности);
  • отправлять электронными письмами, используя ЭЦП для подписания документов;
  • через личный кабинет на сайте ФНС;
  • отправлять заказным письмом по почте.

Главное — сделать это требуется не позже 30 апреля.

  • Налоговые льготы
  • Налоговая ответственность
  • Налоговые споры
  • Налоговые проверки
  • Оффшоры
  • Оптимизация налогов
  • Налоговая отчетность
  • Налог на прибыль
  • НДС
  • Страховые взносы
  • Налог на имущество
  • НДФЛ
  • Транспортный налог
  • Земельный налог
  • УСН
  • ЕНВД
  • ЕСХН
  • Регистры налогового учета

Разберемся, кому необходимо оформить справку 3-НДФЛ и как это сделать вовремя. Также подробно рассмотрим вопрос, какие санкции могут ждать тех налогоплательщиков, которые не подали отчет в ФНС вообще или составили декларацию неправильно.

Каждый, кто не трудоустроен официально или имеет собственное дело, должен задуматься над тем, как решить вопрос с налогообложением.

Итак, кому из граждан необходима сдача 3-НДФЛ? На сегодняшний день подавать декларацию обязаны следующие лица:

  • ИП на общей системе налогообложения, нотариусы, адвокаты – те, кто самостоятельно рассчитывает свою прибыль и платит подоходный налог в бюджет;
  • граждане, которые получили доход от продажи ценного имущества, сдачи жилья/земли в аренду, выигрыша в лотерею;
  • налоговые резиденты РФ, получающие прибыль за пределами России. НДФЛ должен быть удержан с этого дохода.

Ежегодный срок сдачи НДФЛ, установленный законодательством, – 30 апреля. До этой даты необходимо составлять и сдавать декларацию. Многие предпочитают не тянуть до последнего, и если, к примеру, на 30 число какого-то квартала приходится выходной день, отправляют документ раньше. Тем не менее, даже если гражданин не успеет оформить документ до этого времени, его можно будет сдать в первый же рабочий день после майских праздников.

Перечислим основные даты, которые необходимо знать, чтобы избежать возможных санкций со стороны налоговой службы. Запомнить числа несложно, т. к. их всего два:

  • 30 апреля. До наступления этой даты физическим лицам необходимо подать справку 3-НДФЛ в отделение налоговой службы в своем регионе;
  • 15 июля. Средства от уплаты имущественного вычета до этого срока должны поступить в бюджет государства.

Если были просрочки, подать декларацию можно и за предыдущие годы. Срок исковой давности составляет 36 месяцев. В 2019 году в связи с этим можно отчитаться по 2016 год включительно. Но неприятных последствий не будет в этой ситуации только для тех резидентов, которые перечислили в бюджет необходимые имущественные вычеты. Если же не платить налог три года, к гражданину будут применены определенные меры воздействия. Какие именно последствия ждут резидентов в обоих случаях – расскажем ниже.

Для тех лиц, с доходов которых в прошлые годы не был удержан положенный по закону налог, наступает административная ответственность. Число, до которого нужно будет подать заявление на уплату положенных сборов и на имущественные вычеты, – 30 апреля. Если по какой-то причине гражданин не уложился в отчетный период, будет назначено денежное взыскание. Штраф составляет минимум тысячу рублей, но может быть и больше – от 5 до 30 процентов от суммы имущественного вычета. Если не оплатить взыскание ��овремя, банковские счета должника могут быть заморожены. Традиционно такая мера применяется к юристам (адвокатам и нотариусам). Санкция предусматривается статьей 76 Налогового кодекса РФ.

При этом если гражданин подает заявление на возврат части налога, который был уплачен ранее, излишне уплаченная сумма подлежит зачету в счет впоследствии.

Для кого подача документов в налоговую обязательна?

Согласно действующему законодательству, предоставление декларации 3 НДФЛ обязательно для государственных служащих, лиц, занимающихся индивидуальным предпринимательством и частной практикой (адвокаты, нотариусы, репетиторы), а также граждан, которые в истекшем году получили денежные средства определенными способами. Последних довольно много. Речь о них пойдет ниже.

Денежные средства, подлежащие декларированию, могут быть получены посредством:

  • Продажи движимого и недвижимого имущества;
  • Сдачи в аренду жилья, нежилого помещения, транспортного средства, специализированного оборудования;
  • Наследования имущества, представляющего собой произведение искусства, культуры или науки;
  • Выигрыша в лотерею;
  • Дарения со стороны гражданина, не являющегося родственником.

Как правильно заполнить налоговую декларацию?

Если вы желаете быстро создать документ, требующийся налоговым органам, тогда воспользуйтесь программой «Декларация». Она бесплатна. Единственное, о чем стоит помнить, – нужно использовать актуальную версию, т.е. если вы хотите задекларировать доходы, полученные за 2020 год, то вам подойдет только программа «Декларация 2017».

Читайте также:  Льготы для ветеранов труда РФ в 2023 году в Ярославле

После запуска приложения переходите к созданию документа. На первом этапе вы должны задать условия. Это значит, нужно ввести номер той налоговой инспекции, в которую вы собираетесь подавать бумаги.

Далее следует предоставить информацию о декларанте. В этом нет ничего сложного, ведь надо всего лишь ввести личные данные. Как правило, указывается ФИО, дата рождения, адрес, номер паспорта, ИНН и т.д.

Следующий пункт касается доходов, полученных в РФ. В данном случае вам потребуется справка о доходах, выдача которой производится по месту работу. Имея ее, вы без труда справитесь с этой частью заполнения налоговой декларации.

Далее нужно предоставить информацию о вычетах. Это значит, вы должны указать количество воспитываемых вами детей. Если их у вас нет, тогда пропустите этот пункт.

Дальнейшее заполнение декларации зависит от заданной ситуации. Если вы собираетесь предоставить в налоговые органы только информацию о доходах, то больше от вас ничего не потребуется. Если же вы планируете получить социальные вычеты, тогда придется заполнить еще несколько пунктов.

Программа «Декларация» проста и удобна, но, если вы не сможете разобраться в ней, тогда обратитесь к бухгалтеру, который за небольшую плату создаст необходимый документ за вас. Подобная услуга стоит около 500 рублей. Конторы, занимающиеся ее предоставлением, как правило, располагаются рядом с налоговыми инспекциями.

Что будет, если не подать декларацию вовремя?

Если сроки подачи налоговой декларации были нарушены гражданином, то здесь все зависит от обстоятельств. Если вместе с бумагами гражданин был обязан заплатить налог, то за просрочку ему выпишут штраф. Если же надо было предоставить только документ, то штрафные санкции за нарушение сроков в таком случае не предусмотрены.

Что касается декларации, составляемой по форме 3 НДФЛ, по имущественным и социальным вычетам, то подавать ее до какой-то определенной даты необязательно. Данный документ является бессрочным. Он принимается налоговыми органами в течение всего года.

В случае, когда индивидуальный предприниматель нарушит сроки подачи налоговой декларации, то ему придется заплатить штраф. Если показатели, приведенные в документе, будут нулевыми, то сумма штрафа составит 1 тысячу рублей. Если предприниматель не только затянет с подачей документов, но и откажется платить налог, то меры будут более суровыми. В подобной ситуации гражданином погашается налоговая задолженность, выплачивается штраф и проценты за просрочку.

Варианты подачи декларации в налоговую

При сдаче отчетности в ИФНС гражданин может воспользоваться одним из трех способов:

  • Сдать ее лично или через свое доверенное лицо (представителя). Если гражданин сдает декларацию через представителя он должен составить нотариальную доверенность на данное лицо и приложить ее вместе с декларацией;
  • По почте. При направлении Почтой России декларацию необходимо отправить заказным письмом с обязательным приложением описи вложения, в которой необходимо будет перечислить все документы, направляемые в налоговый орган;
  • По телекоммуникационным каналам связи (через спецоператоров связи). При направлении данным способом гражданин должен иметь ЭЦП (электронно-цифровую подпись).

Когда подавать на налоговый вычет

Если гражданин имеет право на получение вычета, то можно воспользоваться и подать форму 3-НДФЛ за три предыдущих года.

Сроки сдачи, в таком случае, не установлены. Подать документы можно в любое удобное время.

За полученные налоговые вычеты в 2018 подайте документы в ИФНС в течение 2019 года. Также можно будет подать еще в течение 2020, 2021 годах.

За 2017 можно подавать в 2019 и 2020 годах.

По социальным и имущественным вычетам за 2016 можно еще успеть вернуть в течение 2019 года.

Пример.

Супруги приобрели квартиру в 2018 году в равных долях. Права собственности было зарегистрировано в том же году. В 2019 году они представляют 3-НДФЛ на имущественный вычет. Предельная величина вычета по произведенным расходам по покупке квартиры составляет 2 000 000 рублей. Каждый подаст на вычет пропорционально своей доле владения. Если вся сумма не будет закрыта в одном году, то оставшаяся переносится на следующие периоды, пока полностью не предоставится.

Имущественным вычетом можно воспользоваться в любое время.

Например, гражданин приобрел недвижимость в 2014 году. Он не заявлял о своих вычетах в налоговую инспекцию и не знал о своем праве возврата НДФЛ. То он может подать декларацию в 2019 за 2018, 2017, 2016 года. Или, если в текущий момент не хочет воспользоваться вычетом или не имеет дохода за предыдущие года, то можно будет заявить в будущем.

Подача декларации 3-НДФЛ для налогового вычета

Подача 3-НДФЛ для вычета — это не обязанность, а ваше право. Если оформлять льготу вы не планируете, то подавать на налоговый вычет по НДФЛ нет необходимости.

Право на оформление:

Обязательный статус

1.

Налоговые резиденты РФ. Статус резидента приобретает человек, который проживает на территории России не менее 183 дней в течение 12 месяцев подряд

2.

Плательщики подоходного налога по ставке 13% или 15% с определенного дохода. В расчет входит официальная заработная плата, а также доход, полученный от оказания различных услуг, от сдачи имущества в аренду, от получения в дар имущества или от его продажи (кроме ЦБ) и некоторые другие доходы.


Похожие записи:

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *