Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоги при завещании квартиры близким родственникам 2023 год». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Процесс наследования сопровождается переходом имущественных прав, либо собственности на тот или иной объект от умершего лица к наследникам. В рассматриваемой ситуации нередко возникает вопрос, должен ли правопреемник уплачивать налог или какой-либо иной сбор за оформление и принятие наследства. Ввиду того, что наследственную массу могут составлять различные объекты и имущественные права, в каждом случае вопрос разрешается индивидуально. Для того, чтобы не быть привлеченным к гражданско-правовой ответственности и исполнить обязательства по уплате налога на наследство в 2023 году своевременно, каждый правопреемник в такой ситуации должен ознакомиться с особенностями процедуры и соответствующими требованиями гражданского, налогового законодательства. В том случае, если обратившись к данной статье, читатель не смог ответить на поставленные вопросы и разобраться в сложившейся ситуации, рекомендуется обратиться за консультацией к юристу соответствующего профиля.
Как передать имущество
Любое имущество, в том числе и недвижимость, по наследству может передаваться четырьмя способами: по завещанию, по наследственному договору, по закону (если есть родственная связь с умершим), при наличии оснований, которые дают право на обязательную долю наследственного имущества. Смысл наследования заключается в том, что имущество наследникам передается после смерти наследодателя, поясняет партнер адвокатского бюро «Бишенов и партнеры» Даханаго Нагоева. По ее словам, все остальные способы передачи имущества родственникам (по договору купли-продажи, договору дарения) к наследству не относятся.
Любая сделка, влекущая переход прав на недвижимость от одного родственника к другому, законна, и все виды сделок используются в отношении оформления прав на условно наследуемое имущество, говорит партнер юридического бюро «Замоскворечье» Дмитрий Шевченко.
Какие документы необходимы
Документы для оформления наследства условно можно разделить на две категории:
- Те, что предъявляются при первом визите и написании заявления о принятии наследства, либо отказе от него.
- Те, что требуются для подготовки свидетельства о наследовании.
В первую очередь нотариусу необходимо принести документы, нужные для оформления наследства. А именно:
- Паспорт/паспорта (дополнительно нотариус может попросить ИНН и СНИЛС).
- Свидетельство о смерти.
- Справка из жилищного органа о составе семьи умершего (чтобы было понятно, проживали наследники с ним вместе или нет).
- Документы, подтверждающие родственную связь.
- Завещание (если таковое имеется).
Необходимость последующих документов зависит от характера наследуемого имущества. Какие документы для оформления наследства могут понадобиться? Те, что подтверждают правообладание наследодателя на то или иное имущество, или само его наличие:
- Договора купли-продажи на недвижимость.
- Кадастровые и технические паспорта.
- Банковские договора.
- ПТС/СТС на транспорт.
- Акты оценки имущества и прочее.
Вступление в наследство с завещанием и без — сколько составит налог
Умер у меня дальний родственник и оставил наследство. Оказалось, что я единственный преемник по закону. Наследство – это все, конечно, хорошо, но вот, сколько будет мне стоить его получение – вопрос тоже важный. Раньше я краем уха слышал, что требуется платить налоги и госпошлины, что не всегда выливается в безобидно мелкую сумму.
Короче, решил заняться этим вплотную и пошел к нотариусу. Специалист мне рассказал о пошлине за получение свидетельства на наследство, а вот относительно налога на наследство по завещанию или по закону, посоветовал почитать в НК РФ.
Изучив, как наследуется имущество в России и, прочитав налоговый кодекс, я так и не понял сначала, нужно ли мне платить налог. Ответы на вопросы мне дал квалифицированный юрист, к которому я просто обратился за консультацией. Чтобы вы, уважаемые читатели, не тратили деньги на посещение специалиста, и свое личное время на поиск информации в интернете, полученными сведениями я поделюсь в своей статье.
Налог при оформлении завещания на квартиру
Завещание составляется в тех случаях, когда человек осознанно желает после своей смерти оставить ту или иную собственность конкретным людям. Например, если у пожилой женщины пенсионного возраста двое, трое или более детей, а заботиться о ней только единственная дочь, то в таком случае наследодатель желает отблагодарить наследника, завещая свою единственную квартиру ей одной. Так поступают для того, чтобы избежать деления на доли объекта недвижимости и возможной дальнейшей продажи, которая будет осуществляться с уплатой немалых налогов.
Если есть завещание на квартиру, налоги, выплачиваемые при этом, не начисляются в связи с применением статьи 217 Налогового кодекса РФ. Но для оформления законных прав на недвижимость после зафиксированной даты и времени смерти наследодателя по его завещанию необходимо уплатить государственную пошлину в соответствии с Федеральным законом № 78 от 01.07.2005 года.
Налог при получении квартиры по наследству
Для объекта недвижимости, наследуемого прямым путем, действует та же законодательная база, что и для объекта недвижимости, переданного по завещанию. Разница в том, что количество наследников обычно бывает большое, а вот завещание составляется, как правило, на одного-двух человек.
Для близких родственников, которые считаются наследниками первой очереди, налог на квартиру по завещанию приравнивается к нулю, но нужно оплатить пошлину 0,3% от стоимости доли, которую данный человек получает.
Вторая очередь наследников: бабушки, дедушки, братья, сестры оплачивают 0,6 процента от стоимости жилья. Для того чтобы сэкономить время и силы после смерти человека и оформления наследства, лучше обратиться к нотариусу, который грамотно, за плату по своему тарифу, оформит все документы. Когда передается квартира по завещанию платить налог не нужно.
Плюсы и минусы завещания для преемника
Основным плюсом для наследователя является то, что правопреемником может быть указано любое частное лицо или юридическая организация. Если документ оформлен по правилам российского законодательства, без ошибок, неточностей, оспорить его или признать ничтожным невозможно. Единственным исключением являются обязательные наследники, имеющие право получить свою часть имущества.
К таковым относятся:
- дети завещателя, не достигшие 18-летннего возраста;
- жена или муж, не имеющие возможности работать по состоянию здоровья (инвалидность 1, 2 группы);
- совершеннолетние, но нетрудоспособные дети;
- родители наследодателя, нетрудоспособные по состоянию здоровья, возраста;
- иные иждивенцы, которых завещатель содержал не менее года (вне зависимости от их родства с завещателем).
Также наследнику по завещанию не нужно платить налоги на полученное недвижимое имущество (квартира, дом, земельный участок и т.д.). Единственным расходом при вступлении в права владения на квартиру по завещанию будет оплата госпошлины:
- 0,3% от стоимости объекта недвижимости – для ближайших родственников (наследники 1, 2 очереди);
- 0,6% – для всех остальных наследователей, включая тех, с кем отсутствуют родственные связи.
Среди минусов, с которыми может столкнуться наследователь по завещанию, можно выделить:
- отсутствие оповещения о смерти завещателя, наличии последней воли;
- необходимость делить общую наследную массу с обязательными наследниками (не менее половины от доли, положенной по закону).
Налог на наследство близких родственников в 2021 году: когда и сколько платить
В соответствии с пп.8 и 9 п.25 статьи 333 Налогового кодекса Российской Федерации, оценочную стоимость наследственной собственности может проводить юридическое лицо или независимый эксперт, который имеет соответствующую лицензию на проведение экспертизы оценки стоимости.
В пп.1 п.22 статьи 333 НК РФ указывается, что за оформление права собственности для ближайших родных умершего, должна быть уплачена пошлина в размере 0.3% от суммы наследственного имущества.
Также там указано, что сумма пошлины не должна превышать 100 тысяч рублей.
К таким родственникам относятся:
- супруг (супруга);
- родные и усыновленные дети;
- родители;
- братья и сестры.
Остальные родственники при оформлении наследства должны будут уплатить госпошлину в размере 0.6% от оценочной стоимости имущества по завещанию. В их случае максимальный размер госпошлины не должен превышать 1 миллиона рублей.
Пп.11 и 12 п.22 статьи 333 НК РФ также перечислены лица, освобожденные от уплаты госпошлины при получении наследственного имущества.
К ним относятся:
- герои России и СССР;
- ветераны ВОВ и других боевых действий;
- служащие по контракту и военнообязанные;
- награжденные Орденом Славы;
- инвалиды I и II групп.
Еще одной группой людей, которым не нужно будет уплачивать пошлину при оформлении наследства, являются граждане, проживавшие с завещателем в одном доме или квартире более чем полгода. Они должны и на момент уплаты установленного сбора проживать в этом же жилом помещении.
Сколько стоит вступление в наследство у нотариуса в 2021 году
Если продать квартиру после определенного срока владения, то нет необходимости платить налог и подавать декларацию.
Минимальный срок владения для продажи квартиры, которую получили в подарок — 3 года.
Пример: В апреле 2020 года вы получили в подарок от родителей квартиру. Если продадите ее после апреля 2023 года, то налог не заплатите. С момента владения квартирой пройдет 3 года.
Срок владения имуществом, полученным в наследство, начинается со дня смерти наследодателя, а не с момента переоформления собственности на наследника согласно ст. 1114, п. 4 ст. 1152 ГК РФ, письмо Минфина РФ от 20 февраля 2015 № 03-04-05/ф8357.
Пример: Внук получил квартиру в наследство от деда, умершего в январе 2017 года. В марте 2018 года внук оформляет право собственности. В апреле 2020 он продает квартиру. Внуку не нужно платить налог с продажи, так как срок владения квартирой начался с января 2017 (с момента смерти наследодателя) и превысил 3 года.
Если квартира приобретена в браке и получена по наследству от умершего супруга. В этом случае срок владения считается не со дня смерти наследодателя, а с момента первоначального оформления недвижимости в собственность на основании письма Минфина РФ от 30 мая 2016 № 03-04-05/30938, 02 апреля 2013 N 03-04-05/9-326.
Пример: В 2015 году супруги купили квартиру и зарегистрировали ее на жену. После смерти жены в 2019 году муж вступил в наследство. В 2020 году он продал квартиру. Платить налог с продажи собственности не нужно, так как срок владения недвижимостью начался с 2015 и превысил 3 года. Несмотря на то, что квартира была оформлена на жену, она куплена в браке и считается общей собственностью. Основание: ст. 34 Семейного Кодекса РФ.
Если доля квартиры получена в наследство одним дольщиком после смерти другого. В этом случае срок владения считается не со дня смерти наследодателя, а с того момента, когда изначально было зарегистрировано право собственности на первую долю, таким образом по факту происходит увеличение доли в той собственности, на которое уже есть право (основание — письмо Минфина РФ от 24 октября 2013 № 03-04-05/45015).
Пример: В 2015 году дочь и мать приватизировали квартиру и оформили ее в долевую собственность. Каждый стал владельцем ½ квартиры. В 2019 году мать умирает, и дочь получает в наследство ее долю. В 2020 году он продает квартиру и ей не нужно платить налог с продажи, так как он владеет жильем больше 3 лет — с 2015 года. Владение недвижимостью началось с момента оформления долевой собственности, а не с момента получения наследства.
Вы подаете декларацию 3-НДФЛ, если продаете квартиру до истечения минимального срока владения. Сумма налога зависит от размера вычета. Бывает так, что вы не платите налог, но подаете в налоговую инспекцию «нулевую» декларацию.
Есть несколько видов вычетов для уменьшения НДФЛ при продаже квартиры:
1. С подтверждением фактических расходов на покупку. Но когда вы получаете квартиру в подарок или в наследство, соответственно, расходы по данной недвижимости у вас нулевые. Поэтому этим видом вычета до продажи квартиры в 2019 году воспользоваться было нельзя.
2. Без подтверждения расходов. Этот вид вычета касается как раз тех, кто получил квартиру в подарок или в наследство, так как никаких расходов нет. Вы получите вычет — 1 млн. рублей, таким видом вычета можно воспользоваться 1 раз в год на 1 объект недвижимости. С 01.01.2016 года вступил в силу закон — № 325-ФЗ от 29.09.2019, благодаря которому вы не уменьшите налог, если занизите стоимость продажи квартиры. Теперь при продаже смотрите на кадастровую стоимость объекта на 1 января того года, когда продаете недвижимость. Если доход от продажи ниже, чем 70 % от кадастровой стоимости, то налог платится с большей суммы.
Пример: В 2019 году вы продали подаренную квартиру за 2,5 млн. рублей. На 1 января 2019 года кадастровая стоимость квартиры — 4 млн. рублей. Кадастровая стоимость (4 млн. рублей х 0,7=2,8 млн. рублей) выше дохода от продажи (2,5 млн. рублей), значит в целях налогообложения в расчет берется кадастровая стоимость. Так как расходов на покупку не было, вы применили вычет — 1 млн. рублей, и заплатили 13 % налога с 1,8 млн. рублей (2,8 млн. рублей-1млн.рублей) — 234 000 рублей.
3. Если несколько долей в подаренной или унаследованной квартире. Будет выгоднее, если собственники продадут свои доли как самостоятельные объекты купли-продажи.В этом случае имущественный налоговый вычет предоставляется каждому налогоплательщику в сумме, не превышающей 1 млн рублей.
Пример: Два брата владели квартирой менее трех лет. Имущество находилось у них в общей долевой собственности по 1/2 каждому. Квартира была продана по двум раздельным договорам купли-продажи и оформлена как продажа двух самостоятельных объектов. Каждая доля была продана за 1,5 млн рублей (в сумме 3 млн рублей за квартиру).
Рассчитаем размер налога для каждого из собственников:13% х (1 500 000 (сумма дохода) — 1 000 000 (сумма вычета)) = 65 000 рублей. Таким образом, каждый из собственников при продаже своей доли получит максимальный налоговый вычет в 1 млн рублей. Если бы они продали квартиру по одному договору, то налог бы составил: 13% х (1 500 000 (сумма дохода) — 500 000 (сумма вычета)) = 130 000 рублей, так как налоговый вычет 1 млн рублей будет распределяться в размере ½ каждому.
В конце 2019 года приняли Федеральный закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ, который внес изменения в Налоговый кодекс.
Статья 220 Налогового кодекса дополнена следующими нормами:
При продаже имущества (за исключением ценных бумаг), полученного на безвозмездной основе или с частичной оплатой, а также по договору дарения, налогоплательщик вправе уменьшить полученные доходы от продажи такого имущества на величину документально подтвержденных расходов в виде сумм, с которых был исчислен и уплачен налог при приобретении (получении) такого имущества.
Если при получении налогоплательщиком имущества в порядке наследования или дарения налог в соответствии с пунктами 18 и 18.1 статьи 217 настоящего Кодекса не взимается, при налогообложении доходов, полученных при продаже такого имущества, учитываются также документально подтвержденные расходы наследодателя (дарителя) на приобретение этого имущества, если такие расходы не учитывались наследодателем (дарителем) в целях налогообложения, за исключением случаев, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи.
Это значит, что в 2020 году уже можно подать декларацию в налоговую о доходах за 2019 год с учетом этих изменений. К сожалению, к доходам, полученным от продажи имущества ранее 2019 года, новые вычеты в сумме расходов дарителя и наследодателя применить нельзя.
Теперь есть дополнительные виды вычетов для уменьшения НДФЛ при продаже квартиры:
1. Если продаете подарок, который получили не от близкого родственника Если какой-то человек (друг, не близкий родственник) дарит вам квартиру или машину, вы должны заплатить налог 13% от стоимости этого подарка. Теперь если вы решите продать такой подарок раньше минимального срока владения, сможете уменьшить налогооблагаемую базу на сумму, с которой заплатили 13% при дарении.
Пример: Друг подарил вам дом стоимостью 2 млн рублей. При дарении вы заплатили 2 000 000 рублей*13% = 260 000 рублей налога. Вы через год продали этот дом за 2 200 000 рублей. Теперь вам нужно заплатить налог при продаже. До 2019 года вы могли бы воспользоваться стандартным вычетом в 1 млн рублей и налог бы получился: (2 200 000 — 1 000 000)*13% = 156 000 рублей. Сейчас выгоднее использовать вычет в размере суммы, с которой платили налог при дарении. Получится: (2 200 000 — 2 000 000) * 13% = 26 000 рублей.
Отдать государству в качестве налога 156 или 26 тысяч — разница ощутимая и выбор очевиден. Но в налоговой инспекции вам вряд ли подскажут, что в вашем случае выгодней сделать так-то и так-то. Поэтому следите за изменениями в законодательстве или обращайтесь к специалистам, чтобы знать свои права.
Категории граждан, освобожденных от уплаты госпошлин и технических услуг
Статьи 333.35, 333.38 НК РФ определяют список лиц, полностью освобожденных от уплаты государственных пошлин либо имеющих право на скидки при вступлении в наследство. К ним относятся:
- герои России или Советского Союза;
- участники или инвалиды ВОВ;
- бывшие военнопленные, узники фашистов;
- инвалиды I и II групп (льгота 50% на все услуги нотариуса);
- люди, получающие недвижимость или долю там, где они жили вместе с покойным;
- люди, действующие в интересах опекаемых лиц и несовершеннолетних детей;
- граждане, оформляющие права на вклады, страховые выплаты, гонорары;
- лица, чьими наследодателями являются люди, погибшие во время государственной службы, политических репрессий, при спасении людей.
За что еще нужно платить преемникам при наследовании имущества?
Кроме госпошлины за правоустанавливающее свидетельство, преемники при оформлении наследства несут расходы, связанные с оплатой за услуги нотариуса по фиксированным тарифам. К нотариальным платежам относят оплату по совершению следующих действий:
- подача заявления на открытие наследства;
- удостоверение завещания либо его отмена;
- осуществление при необходимости запросов;
- определение долей наследства в пределах оформления прав наследников;
- получение кадастрового паспорта;
- при госрегистрации прав собственности преемников на жилплощадь;
- за выписку из реестра о нотариальных действиях и ЕГРП.
Больше никаких денежных расходов при оформлении наследственных прав на жилье наследники не несут.
Налог на наследство по завещанию: платится ли, размер в 2021 году
До принятия нового закона, нотариусы делали запросы в основные банковские учреждения, такие как Сбербанк, ВТБ и т.п. Таким образом, наследники платили за нотариальные услуги, но не имели гарантий, что получат необходимую информацию о вкладах и накоплениях умершего родственника.
Теперь ситуация меняется. Обусловлено это тем, что все без исключения банки обязаны будут предоставлять в ФИНС РФ сведения об открытии вкладов гражданами. Кроме того, нотариусы без труда смогут получать информацию из ПФР о наличии неполученной пенсии наследодателем.
Следовательно, сделав запрос в данные учреждения, нотариус получит необходимую информацию о вкладах и пенсионных накоплениях наследодателя, что упростит саму процедуру наследования, и родные умершего человека получат все причитающееся им имущество и денежные средства.
Предпосылкой к усиленной защите наследственных сделок стало предупреждение ФСБ РФ, заинтересовавшихся статистикой уголовных дел, число которых с каждым годом возрастает.
Сотрудники федерального ведомства акцентировали внимание нотариусов на необходимости тщательной проверки документов у граждан, претендующих на получение наследства. Проверке подлежат не только паспорта, но и различные свидетельства, документы из Росреестра и т.д.
Теперь в обязанности работников нотариальных контор входит:
1. проверка личности обратившихся граждан по единой биометрической системе ЦБ РФ;
2. нанесение на свидетельства о праве на наследство специальных QR-кодов, подделать которые достаточно сложно.
Тем не менее ранее выданные нотариусами документы без QR-кодов сохранят юр. силу и менять их будет не обязательно.
Получатели наследства несут большие расходы при вступлении в свои права. В первую очередь понадобится оплатить 1000 руб. о выдаче свидетельства о наследстве. От госпошлины освобождаются лица, проживающие с завещателем в квартире на момент его смерти. При этом не имеет значение, являются они родственниками или нет.
Размер госпошлины при вступлении в наследство составляет 0,6% от цены квартиры. В законодательстве установлен максимальный размер суммы, которая не может превышать 1 000 000 руб.
Внимание! Если наследниками квартиры являются родственники, то для них пошлина составит 0,3% от стоимости недвижимости. Максимальная сумма сбора не должна быть более 100 000 руб.
Если квартира, полученная в наследство, была во владении менее 5 лет и ее продали, то собственнику понадобится оплатить налог в размере 13%. Он указывается в декларации и должен быть переведен казну не позднее 30 апреля года, когда была совершена сделка.
Наследодатель должен быть:
- совершеннолетним;
- иметь удостоверение личности;
- иметь квартиру в собственности.
Кому и сколько платить налог на наследство в Украине
При желании наследодатель может составить закрытое завещание. О его содержимом не будет знать ни нотариус, ни другие лица. Оно запаковывается в конверт, который подписывается двумя свидетелями и опечатывается, а вскрывается в течение 15 дней с момента смерти завещателя.
Для составления завещания понадобится только паспорт, а в целом вся процедура оформления выглядит так:
- Наследодатель определяет самостоятельно, кому и что передаст по наследству, затем обращается с паспортом в нотариальную контору.
- Заверение происходит в один визит. Один экземпляр документа передается завещателю, а второй остается у заверителя.
Стандартная стоимость удостоверения завещания составляет 100 руб . Если гражданин не имеет возможности лично явиться в контору, он может договориться с нотариусом о визите на дом, но за это придется заплатить повышенный тариф.
Граждане, указанные в завещании, должны вступить в наследство в течение полугода от даты смерти наследодателя. Если срок будет пропущен, придется восстанавливать его через суд, но иск будет удовлетворен только при наличии уважительных причин:
- Пребывание правопреемника в длительной командировке в другой стране или городе.
- Незнание о смерти завещателя или о включении кандидатуры в список наследников.
- Тяжелое заболевание или длительное лечение в санатории либо в больнице.
Если правопреемники занялись наследственными делами вовремя, им необходимо обратиться к нотариусу по месту оставления завещания наследодателем.
При себе нужно иметь следующие документы:
- Заявление (можно написать непосредственно в конторе).
- Завещание. Еще при составлении один экземпляр остается у нотариуса, а второй – у наследодателя.
- Свидетельство, доказывающее право собственности на недвижимость, оформленное на завещателя.
- Свидетельство о смерти наследодателя.
- Выписка из домовой книги. Нужна для проверки количества и статуса зарегистрированных на жилплощади граждан.
- Справка из БТИ.
- Акт об оценке стоимости имущества (для определения величины госпошлины).
Если в завещании указано несколько человек, и все они отказываются от имущества в пользу одного из правопреемников, потребуется письменный отказ от них.
На проверку и регистрацию всех документов нотариусу может понадобиться несколько недель или даже месяцев, после чего будет выдано свидетельство о праве на наследство, которой понадобится в Росреестре для оформления квартиры в собственность.
Помимо Росреестра наследники могут обратиться в МФЦ для ускоренного завершения процедуры с набором документов:
- Наследственное свидетельство.
- Заявление.
- Паспорт.
- Квитанция об уплате госпошлины.
- Старое свидетельство о собственности.
Срок оформления всех документов – до 10 календарных дней с момента подачи заявления. По результатам выдается новое свидетельство о праве на владение квартирой, оформленное на правопреемника.
Гражданин может самостоятельно составить документ и подписать его у нотариуса, важно – выполнить все юридические предписания, касающиеся оформления завещания. Поэтому при отсутствии специальных знаний, желательно проконсультироваться с правоведом. Это стоит сделать для того, чтобы документ никто не смог оспорить.
Пример. Гражданин Павлов составил завещание, которым отписал свою квартиру другу детства.
После вскрытия документа его вдова подала иск в суд с просьбой аннулировать документ, так как были нарушены ее права. Во-первых, квартира являлась совместной собственностью супругов, поэтому половина должна была остаться жене.
Во-вторых, она – инвалид II группы, поэтому находилась на иждивении у мужа, то есть имела право на обязательную долю. В результате другу могла достаться только четверть жилплощади, которая физически не выделялась.
Суд постановил: оставить жене квартиру и обязать ее выплатить компенсацию.
Документ пишется наследодателем собственноручно, за исключением случаев, предусмотренных законом. При этом может вестись аудио или видеозапись, присутствовать свидетели.
После оформления бумагу должен подписать нотариус. Составляется всегда два экземпляра: один забирает завещатель, второй остается в архиве конторы, а данные заносятся в единый реестр.
Пошлина за переоформление права собственности на наследственное имущество различается в зависимости от вида объекта наследования:
- Недвижимость. Вне зависимости от размера доли придется оплатить 2 000 р.
- Автомобиль. Стоимость переоформления авто составляет 850 р., а при изменении номерного знака – 2850 р.
- Акции. Наследникам необходимо перерегистрировать акции. Но госпошлина за это не предусматривается.
- Оружие. Переоформление оружия стоит от 50 до 100 р. за каждую единицу. А также от 500 р. придется оплатить за получение разрешения.
- Счета в кредитных организациях. При переоформлении счета кредитная организация самостоятельно устанавливает размер комиссии.
- Драгоценности и личные вещи. Объекты не нуждаются в переоформлении.
С момента переоформления объект становится собственностью наследника.
Хотя налог на завещание платить не придется, наследника ждут другие возможные расходы. Среди них выделяют следующие расходы:
- Государственную пошлину, которая оплачивается за предоставление свидетельства о праве на наследование. Это обязательный платеж, избежать которого при наслед��вании не получится. Вы просто не сможете получить свидетельство на наследство, не предоставив квитанцию с оплаченной госпошлиной.
- Оплату предоставления различных выписок и справок.
- Оплату технической работы, которая осуществляется нотариусом и его помощниками.
- Налог с продажи унаследованного имущества, если вы ее планируете.
Платить за пошлину нужно при предоставлении свидетельства о праве на наследство. Она рассчитывается определенным образом:
- Для наследников, относящихся к первой и второй очередям, устанавливается пошлина в размере 0,3 % от всей стоимости имущества. Данная пошлина ограничивается суммой 100 тысяч рублей.
- Для наследников, относящихся к последующим очередям, устанавливается пошлина в размере 0,6 % от цены на собственность. Она ограничивается суммой 1 млн. рублей.
Обратите внимание! Данные ставки касаются не только процедуры наследования по завещанию, но и наследования по закону. Вид имущества не играет никакой роли при определении ставки.
Наследников ожидают расходы, связанные с дополнительными консультациями нотариуса и оплатой его помощи в сборе некоторых документов и справок при наследовании. Они будут оплачиваться по тем тарифам, которые каждый нотариус вправе установить в соответствии со своими представлениями.
После того, как наследник получит собственность по завещанию, ему придется платить за это налог. Если речь идет о квартире, он будет оплачивать налог в качестве владельца полученного имущества. Налогообложение осуществляется в рамках налогового законодательства, в котором четко прописываются все возможные платежи.
После того, как будет зарегистрирован новый собственник, в базе налоговой службы появляется информация об этом. Налог начисляется с учетом определенных показателей, среди которых выделяют следующие:
- Общую площадь;
- Действующую налоговую ставку;
- Инвентаризационную стоимость.
Налоги на имущество нужно оплачивать ежегодно. Если по каким-то причинам вы не получили квитанцию на оплату налога, рекомендуется обратиться в вашу налоговую инспекцию, находящуюся по месту нахождения недвижимости. В противном случае могут быть начислены пени за просрочку платежа.
Вы планируете продать квартиру, которая к вам переходит по наследству? При продаже подобного имущества используются общие правила налогообложения, которые касаются доходов физических лиц. В результате, наследнику придется платить НДФЛ даже с продажи квартиры. Его размер определяется продолжительностью владения имуществом.
Если в собственность квартира была оформлена до 1 января 2016 года, оплачивать НДФЛ при продаже по истечении 3-оплачивать не нужно. Если же вы ее оформили после этой даты, срок увеличится до 5 лет.
Соглашаться или нет на обременительное наследство?
Анализ практики позволяет определить следующий порядок перевода денежных средств:
- оформление документов, связанных с приобретением недвижимой собственности в дар;
- регистрация имущественных прав на объект в государственном реестре;
- подготовка декларации о доходах, которая направляется в Федеральную налоговую службу максимум до 1 апреля текущего или следующего года, в зависимости от того, когда оформлена сделка (декларацию заполняет и даритель и одаряемый);
- самостоятельный расчет суммы подоходного налога, который будет удержан только с одаряемого;
- получение у работников территориального отдела федеральной Налоговой службы реквизитов для оплаты;
- внесение денег через банк по указанным реквизитам.
Максимальный срок оплаты – до 15 июля.
За уклонение от перевода денег, а также при нарушении установленных сроков, к одаряемому будут применяться юридические санкции. А именно:
- 5% от суммы НДФЛ – штраф, начисляющийся ежемесячно, но не более 30%. Такую сумму придется заплатить одаряемому, который не подал в ФНС декларацию о доходах или же нарушил установленные законом сроки. За каждый месяц пропуска будет считаться 5% от положенного налога.
- В случае, когда гражданин не только не подал декларацию, но также не внес своевременно деньги в пользу бюджета, ему придется дополнительно оплатить 20% от общего размера налога. Такая санкция предусмотрена ст. 122 НК России.
- Пеня – ежедневный штраф в сумме 1/300 доли от ставки рефинансирования Центрального банка, который предусмотрен в случае нарушения сроков оплаты подоходного налога. Но при условии, что декларация подана своевременно.
Дарение – добровольная сделка, то есть участие в ней должно быть обоюдным с каждой стороны. Если одаряемый несовершеннолетний или недееспособный, то вместо него решение принимает опекун/законный представитель. Кроме того, каждый из участников имеет возможность отказаться от сделки до момента перерегистрации имущественных прав на объект в Росреестре.
В таком случае, если недвижимость официально не перешла к получателю до 1 апреля текущего года, то и оформлять налоговую декларацию придется только в следующем году. Равно, как и оплачивать подоходный налог.
По договору дарения одна сторона сделки передает безвозмездно другой стороне недвижимость или обязуется совершить передачу в будущем.
Получение такого дорогостоящего подарка как квартира или иная недвижимость признается доходом или экономической выгодой нового приобретателя. Следовательно, дарение должно облагаться налогами.
С того момента, как новый владелец квартиры регистрирует на себя ее в ЕГРН, у него возникает обязанность уплаты подоходного налога.
Освобождаются от налогообложения только две категории лиц:
- Родственники или члены семьи, получившие в дар недвижимость;
- Консульские работники и члены их семей.
В отношении всех остальных получателей подарка действует обязанность по уплате налогов.
НДФЛ не нужно платить, если получателем недвижимости по дарственной становится Вас родственник. Но для этого родственник должен относиться к членам семьи, перечень которых установлен в ст. 3 СК РФ.
Согласно норме, от налогообложения освобождаются следующие родственники:
- Супруги;
- Дети и родители родные и усыновленные;
- Сестры и братья полнородные и неполнородные;
- Внуки, бабушки и дедушки.
Все остальные родственники: тети, дяди, племянники и двоюродные братья и сестры обязаны уплачивать подоходный налог с полученной в дар недвижимости.
То есть родственник, получивший в дар квартиру, не уплачивает подоходный налог, не подает декларацию 3-НДФЛ. Однако, согласно нормам НК РФ, оплатить имущественный налог на недвижимость он все же обязан.
Итак, нужно ли платить налог не родственнику, получившему в дар квартиру? Дарственная на квартиру не родственнику порождает у последнего обязанность уплаты налога на доходы физического лица. Подарить свою недвижимость гражданин может кому угодно.
За оформление наследства лицам, которые вступили в права, надлежит внести в государственный бюджет госпошлину на наследство в 2020 году. Покуда не будет оплаты за вступление в наследство, нотариус не имеет право выдавать сертификат. Также свидетельство выдается только на основании предоставленной правоустанавливающей документации.
При обращении к НК России, а именно к статье №333.24 п.22, можно узнать, что госпошлина при вступлении в наследство прямо пропорциональна родственным отношениям с покойным. Простыми словами, это значит, что налог на наследство в 2020 году будет рассчитан на основании действующего статуса человека и того положения, что он занимает в семействе умершего.
В пункте №22 (пп.№1) указано, что за признание права собственности в порядке очередности для ближайших родных уплачивается 0,3% от стоимости собственности. Но при этом максимально допустимый порог на налог при получении наследства составляет 100 тысяч рублей. К таким лица относятся:
- супруг/супруга;
- родные и усыновленные дети завещателя;
- родитель/родительница покойного;
- сестра/брат.
В данном случае, госпошлина при оформлении наследства не может превышать одного миллиона рублей.
В налоговом Законодательстве РФ (статья №333.35 пункты №11,12 ) указано, что для наследующих, вступившим в права предполагает послабление. Нижеуказанная категория граждан не нужно платить налоги на получение наследства:
- признанные герои СССР и России;
- участникам боевых действий ВОВ и других;
- обладатели ордена Славы.
Налог на завещание квартиры родственнику в 2022 году рб
Она регулируется и регламентируется положениями нескольких законодательных актов. Все интересующие нюансы можно найти в следующих нормативных документах: Федеральный закон №78 от 01.07.2005 г Регламентирует обязательство об уплате пошлины на наследство по завещанию Гражданский кодекс РФ (глава 63, статьи 1142-1145, 1148) Регулирует и регламентирует процедуру наследования имущества по законодательству государства Налоговый кодекс РФ (статья 217, 333) Гласит о том, что имущество, полученное по завещанию, не облагается налогом Облагается ли налогом квартира по завещанию Десять лет назад был отменен налог при вступлении в наследство.
В то же время, получатели наследственного имущества или прав не освобождаются от иных расходов. В частности, в доход государства нужно будет уплатить определенную сумму за оформление наследства, а также за возможные административные действия, связанные с переоформлением на получателя того или иного имущества.