Налоги физических лиц в США: детальный FAQ

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоги физических лиц в США: детальный FAQ». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.


Подоходный налог в США ввели еще в 1861 году. На тот момент стране надо было финансировать военные действия. Чуть позже был утвержден закон о внутренних доходах. Как раз тогда и были заложены основы федеральной налоговой системы США.

Как рассчитывать требуемые платежи

Чтобы узнать, какой подоходный налог в США, необходимо «разбить» заработок за 12 месяцев и подсчитать итоговую сумму с учетом примененной ставки. Если разобрать пример с ежегодной прибылью в 50.000 USD, получится так:

  • Надо уплатить взнос с суммы до 9.075 USD. Налоговая база составляет 10 %.

9.075×0,1 = 907,5 USD – нужно внести в государственную казну.

  • Надо уплатить взнос с суммы до 36.900 USD. Для этого вычитают налог с суммы:

36.900 – 9.075 = 27.825 USD. С них налоговая база идет по 15%-ной ставке.

27.825×0,15 = 4.173,75 – сумма отчислений.

  • Нужно внести платеж с суммы свыше 36.900 USD. Здесь уже берут 25%-ную ставку, по ней определяют остаток.

50.000 – 36.900 = 13.100 USD. Это налоговая база для 25%-ной ставки.

13.100×0,25 = 3.275 USD – сумма отчислений.

  • Требуется сложить все полученные значения.

Из истории подоходного налога в США

Впервые подоходный налог в Соединенных Штатах появился во времена гражданской войны, или, как её еще называют, войны Севера и Юга. Произошло это аж в 1861 году.

Год спустя, в 1862 году, Конгресс США разработал и одобрил закон о регулировании внутренних доходов, что стало толчком для создания единой федеральной системы налогообложения.

В 1894 году Конгресс утвердил тариф Уилсона-Громана. Это была ставка подоходного налога в размере 2%, которая распространялась на все доходы свыше 4 000$. Этот тариф был упразднен решением Верховного суда в 1895 году.

Уже в начале 20 века в Конституции США появилась ратифицированная шестнадцатая поправка, которая позволила Конгрессу ввести налоги в США на личные доходы населения.

Самая ранняя форма подоходного налога появилась в 1914 году. Она получила название “Форма 1040”. Примечательно, что и по сей день эта форма является незыблемым базисом подоходного налога. Она лишь переиздается на ежегодной основе.

А в 1916 году в США вступил в силу закон о доходах. Согласно новому закону были пересмотрены величины налоговых ставок, а также соответствующие им уровни доходов. Верхняя планка в пределе налогооблагаемого дохода была закреплена на отметке в 2 млн. долларов.

Таким образом самая низкая ставка налога стала на уровне 2%, а самая высокая 25% (в зависимости от величины дохода налогоплательщика).

Величина ставки подоходного налога в 2021 году

Как и на заре появления подоходного налога в США, величина ставки налога и по сей день зависит от размера дохода. На сегодняшний день ставки варьируются в диапазоне от 14 до 38%.

Примечательно, что в каждом штате уровень налогового бремени для жителей напрямую зависит от их совокупного дохода за 12 месяцев.

Вот небольшой пример:

Название штата Сумма годовой з/п, $ Сумма ежемесячной з/п, $ Налоговая сумма, $ Налоговая ставка, %
Техас 50 000 4 100 8 357 16,6
Нью-Йорк 100 000 8 200 23 058 23

Подоходный налог (Income Tax)

Любые доходы физического лица подлежат налогообложению. Подоходный налог в Америке (Income Tax) охватывает доходы:

В 43 штатах имеется Income Tax с физических лиц. Максимальная ставка достигает 13,3% (в Калифорнии), минимальная находится на уровне 2,9% (в Северной Дакоте).

  • Связанные с трудоустройством (зарплата, премии, компенсационные выплаты, бонусы),

  • От владения капиталом и имуществом (проценты, дивиденды, аренда),

  • Связанные с приростом капитала (при продаже недвижимости, земельных участков, корпоративных прав),

  • Самозанятых лиц (при самостоятельной предпринимательской деятельности).

А как же именно платят налоги?

Налоги платят двумя способами: либо работодатель удерживает их до выплаты зарплаты, либо вы получаете полную зарплату налоги платите сами, в конце года. Почти все наёмные работники предпочитают первый путь.

Как делают: договариваются с работодателем, чтобы он, к примеру, платил за вас подоходных налогов 25% от зарплаты. И выдавал вам что останется. Вы можете договориться и на 10% и на 60% — ваше право. В конце года, когда вы подадите налоговую декларацию, вы укажете, сколько налогов вы уже уплатили в этом году. И если у вас появились какие-то вычеты (например, в течении года родился ребёнок, вы взяли ипотеку или стали инвалидом) – государство обязано будет вернуть вам часть налогов (Tax Refund)

Если же вы заплатили налогов чуть меньше чем нужно — с вас причитается после подачи налоговой декларации доплатить государству ту или иную сумму.

Интересно, что когда вы “затягиваете с налогами” на них накапливаются проценты (4.25%), и вы со временем должны всё больше и больше. С другой стороны, если это государство вам должно — то и оно, в свою очередь, накидывает 4.25% со своей стороны.

Приятно, когда не ты внезапно оказываешься должным, а тебе доплачивают, и многие люди договариваются с работодателем удерживать такую сумму, чтобы попадать в “едва-едва больше чем ваша приблизительная налоговая ставка”.

Читайте также:  Сколько платят дембельских в 2023 году Беларусь

Налоги на прибыль в Соединенных Штатах взимаются федеральными властями, большинством штатов и многими местными органами власти. Подоходный налог определяется путем применения ставки налога, которая может увеличиваться по мере увеличения дохода, к налогооблагаемому доходу, который представляет собой общий доход за вычетом допустимых вычетов. Физические и юридические лица облагаются прямым налогом, а имущество и трасты могут облагаться налогом на нераспределенный доход. Партнерства не облагаются налогом, но их партнеры облагаются налогом на свою долю дохода партнерства. Резиденты и граждане облагаются налогом на общемировой доход, в то время как нерезиденты облагаются налогом только на доход в пределах юрисдикции. Несколько видов кредитов снижают налог, а некоторые виды кредитов могут превышать его. Альтернативный налог применяется на федеральном уровне и в некоторых штатах. Ставка подоходного делится на федеральную часть и часть штата.

Квалифицированные дивиденды могут облагаться налогом как часть налогооблагаемого дохода. Однако налог ограничивается более низкой ставкой. Прирост капитала включает доходы от продажи акций и облигаций, недвижимости и других активов. Прибыль представляет собой превышение выручки над скорректированной базой (за вычетом амортизационных отчислений) имущества. Это ограничение по налогу также распространяется на дивиденды от американских корпораций и многих иностранных корпораций. Существуют ограничения на величину чистых потерь капитала, которые могут снизить прочие налогооблагаемые доходы.

Налоговые льготы: всем налогоплательщикам предоставляется скидка на иностранные налоги и процент от определенных видов коммерческих расходов. Физическим лицам также предоставляются кредиты, связанные с расходами на образование, пенсионными накоплениями, расходами по уходу за ребенком, некоторыми медицинскими взносами и кредитом на каждого ребенка. Каждый из кредитов подлежит определенным правилам и ограничениям. Некоторые кредиты считаются возвращаемыми.

Альтернативный минимальный налог: все налогоплательщики также облагаются альтернативным минимальным налогом, если их доход превышает определенные суммы исключения. Этот налог применяется только в том случае, если он превышает обычный подоходный и уменьшается на некоторые кредиты. Вот мы и разобрали, какие в США подоходные налоги с физических и юридических лиц. Ниже будет пример расчета налога.

Для мигрантов самыми актуальными будут федеральные сборы с физических лиц. Кроме того, налоговая система США предусматривает изъятие части доходов с компаний. Также существуют пошлины штата и округа.

Что касается основных федеральных сборов, то к ним следует отнести:

  • Income tax – это подоходный налог (учитывается не только постоянная зарплата, но и гонорары, % от вкладов и прочее);
  • >Social security tax – сбор на социальное обеспечение: пенсии и пособия незащищенным слоям населения (размер составляет 10.4% доходов, причем резидент платит только 4.2%, а остальное вносит работодатель);
  • Medicare – это сбор на обеспечение медицинской страховки пенсионеров, если они не могут оплатить ее сами (1.45% с сотрудника и 1.45% с работодателя или 2.9% с работающего на себя фрилансера);
  • Real estate tax – ежегодный сбор (от 0.14 до 1.84% стоимости недвижимого имущества);
  • Estate tax – налог на наследуемую собственность, который может составлять до 40% ее стоимости (при обложении резидента учитываются даже зарубежные активы).

Коротко следует остановиться на второй основной статье доходов бюджета – налогах штатов и органов местного самоуправления. Количество налогов структуре корпоративного законодательства, их виды и ставки в каждом штате совершенно индивидуальны. Удобство расположения бизнеса в том или ином штате, как правило, сводится к величине налоговой нагрузки. Перечисление всех налогов в каждом из штатов США займёт немало времени. Поэтому анализ базы налогообложения сводится к стандартному вопросу – в каких штатах самое большое и самое маленькое налогообложение.

По результатам 2017 года IRS определило пять штатов с самым низким средним уровнем налогообложения. За основу при составлении рейтинга взяты пять видов налогов:

  • корпоративный.
  • подоходный.
  • имущественный.
  • с продаж.
  • на безработицу.

Во всех этих штатах физические лица освобождены от подоходного налога. В некоторых из них не взимаются по два-три других основных налога.

Штат

Общее место

Вайоминг

1

Южная Дакота

2

Аляска

3

Флорида

4

Невада

5

Как подсчитать подоходный налог в США?

В предыдущей таблице вы видите коридоры сумм и процентную ставку подоходного налога на каждую из групп доходов.

Но считается она достаточно интересно, давайте разберемся как.

Вам нужно «разбить» свой годовой доход и ступенчато подсчитать итоговую сумму. Давайте разберемся на примере в 50 000 долларов.

  • 1 Этап — Уплатить налог с суммы, до 9 075$

Налоговая база с уплаты 10% налога9 075 долларов.

9 075 * 0,1 = 907,5 $ — сумма налога

  • Этап 2 — Уплатить налог с суммы до 36 900 долларов.

То есть, теперь нам нужно вычесть налог с суммы:

36 900 — 9 075 = с 27 825 долларов налоговая база по ставке в 15%.

27 825 * 0,15 = 4 173,75 $ — сумма налога

  • Этап 3 — Уплатить налог суммы свыше 36 900 долларов.

Тут ставка уже будет 25%, и по ней нужно высчитать остаток.

50 000 — 36 900 = 13 100 $ налоговая база для ставки в 25%.

Налоги по штатам США, федеральные налоги и местные можно разделить на несколько видов.

  1. Личный подоходный налог является основным источником пополнения казны Соединенных Штатов. Он взимается с личных доходов населения, а его процент зависит от получаемой человеком прибыли.
  2. Налоги, взимаемые с заработной платы, отправляются на нужды социального страхования. Они дают возможность на получение пенсии и выплаты в случае травм, инвалидности и другой нетрудоспособности. Как и в России, итоговый размер пенсии зависит от стажа и заработной платы работника, а также от политики штата. Минимальный возможный взнос составляет 25-30%. В связи с высоким уровнем травматизма на работе, у штатов есть сопутствующие программы, которые помогают выплатами нетрудоспособным гражданам.
  3. Налог на прибыль в США касается корпораций и компаний, которые зарегистрированы как юридические лица. Обложению подлежит чистая прибыль предприятия. Данный налог прогрессивный, а значит, возрастает по мере увеличения доходов предприятия. Такая система дает простор для развития малого и среднего бизнеса.
  4. Налоги на имущество в США подразумевают обложение ценных бумаг, недвижимости, домов оброком в размере 1,5-3%.
  5. Топливный налог включен в стоимость бензина.
  6. Налог на продукты и товары является самым наглядным для любого человека, который приехал в США. Устанавливается штатными органами самоуправления. Например, в штате Пенсильвания он составляет 6%. Абсолютно все продукты на прилавках магазинов продаются без наценки, и итоговую сумму вы можете увидеть только в чеке. Поэтому крайне важно заранее узнавать налоги, взимаемые в том или ином штате, во избежание неприятных ситуаций.
  7. Существуют также налоги на медицину. Собранные средства идут на реализацию федеральной программы Medicare. Она позволяет пользоваться медицинскими услугами малообеспеченным и пожилым людям, которые не могут оплатить свое лечение самостоятельно.
Читайте также:  Положение об отделе кадров 2023 для ООО

Как вы видите, бюджет США формируется из множества разных источников. Их количество может ввести в заблуждение неопытного человека, и даже специалисты зачастую не могут дать совет по смежным областям. Но такая система позволяет грамотно разграничить источники дохода, а многочисленность налогов – составить индивидуальный план для каждого города и каждого штата.

Подоходный налог в странах мира. Таблица:

Страна Последний Предыдущий Наивысший Самые низкие
Швеция 61.85 2021-12 61.85 61.85 51.5 % Ежегодный
Чад 60.00 2021-12 60 60 60 % Ежегодный
Берег Слоновой Кости 60.00 2021-12 60 60 60 % Ежегодный
Аруба 59.00 2021-12 59 60.1 59 % Ежегодный
Япония 55.95 2021-12 55.95 55.95 50 % Ежегодный
Дания 55.80 2021-12 55.8 65.9 55.4 % Ежегодный
Австрия 55.00 2021-12 55 55 50 % Ежегодный
Бельгия 53.70 2021-12 53.7 60.6 53.7 % Ежегодный
Нидерланды 52.00 2021-12 52 60 52 % Ежегодный
Финляндия 51.60 2021-12 51.6 62.2 49 % Ежегодный
Израиль 50.00 2021-12 50 50 45 % Ежегодный
Словения 50.00 2021-12 50 50 41 % Ежегодный
Зимбабве 50.00 2021-12 50 51.5 36.05 % Ежегодный
Люксембург 48.78 2021-12 48.78 51.3 39 % Ежегодный
Ирландия 48.00 2021-12 48 48 41 % Ежегодный
Португалия 48.00 2021-12 48 48 40 % Ежегодный
Германия 47.50 2021-12 47.5 57 44.3 % Ежегодный
Исландия 46.30 2021-12 46.3 46.9 35.7 % Ежегодный
Австралия 45.00 2021-12 45 47 45 % Ежегодный
Китай 45.00 2021-12 45 45 45 % Ежегодный
Франция 45.00 2021-12 45 59.6 45 % Ежегодный
Греция 45.00 2021-12 45 45 40 % Ежегодный
ЮАР 45.00 2021-12 45 45 40 % Ежегодный
Испания 45.00 2021-12 45 56 43 % Ежегодный
Тайвань 45.00 2021-12 45 45 40 % Ежегодный
Великобритания 45.00 2021-12 45 50 40 % Ежегодный
Италия 43.00 2021-12 43 51 43 % Ежегодный
Папуа-Новая Гвинея 42.00 2021-12 42 47 42 % Ежегодный
Зона евро 41.50 2021-12 42.4 49 38.8 % Ежегодный
Гвинея 40.00 2021-12 40 40 40 % Ежегодный
Мавритания 40.00 2021-12 40 40 33 % Ежегодный
Республике Конго 40.00 2021-12 40 50 40 % Ежегодный
Сенегал 40.00 2021-12 40 50 40 % Ежегодный
Южная Корея 40.00 2021-12 40 40 35 % Ежегодный
Швейцария 40.00 2021-12 40 40.4 40 % Ежегодный
Уганда 40.00 2021-12 40 40 30 % Ежегодный
Евросоюз 38.60 2021-12 39.2 47 38 % Ежегодный
Норвегия 38.52 2021-12 38.52 47.5 38.52 % Ежегодный
Марокко 38.00 2021-12 38 44 38 % Ежегодный
Суринам 38.00 2021-12 38 38 38 % Ежегодный
Замбия 37.50 2021-12 37.5 37.5 35 % Ежегодный
Намибия 37.00 2021-12 37 37 37 % Ежегодный
Соединенные Штаты 37.00 2021-12 39.6 39.6 35 % Ежегодный
Армения 36.00 2021-12 36 36 20 % Ежегодный
Хорватия 36.00 2021-12 36 56.1 36 % Ежегодный
Уругвай 36.00 2021-12 36 36 % Ежегодный
Индия 35.54 2021-12 35.54 35.54 30 % Ежегодный
Алжир 35.00 2021-12 35 35 35 % Ежегодный
Аргентина 35.00 2021-12 35 35 35 % Ежегодный
Камерун 35.00 2021-12 35 35 35 % Ежегодный
Чили 35.00 2021-12 35 40 35 % Ежегодный
Кипр 35.00 2021-12 35 40 30 % Ежегодный
Эквадор 35.00 2021-12 35 35 25 % Ежегодный
Экваториальная Гвинея 35.00 2021-12 35 35 35 % Ежегодный
Эфиопия 35.00 2021-12 35 35 35 % Ежегодный
Габон 35.00 2021-12 35 50 35 % Ежегодный
Мальта 35.00 2021-12 35 35 35 % Ежегодный
Мексика 35.00 2021-12 35 35 28 % Ежегодный
Филиппины 35.00 2021-12 32 35 32 % Ежегодный
Сьерра-Леоне 35.00 2021-12 35 35 30 % Ежегодный
Таиланд 35.00 2021-12 35 37 35 % Ежегодный
Тунис 35.00 2021-12 35 35 35 % Ежегодный
Турция 35.00 2021-12 35 40 35 % Ежегодный
Вьетнам 35.00 2021-12 35 40 35 % Ежегодный
Венесуэла 34.00 2021-12 34 34 34 % Ежегодный
Барбадос 33.50 2021-12 33.5 35 33.5 % Ежегодный
Канада 33.00 2021-12 33 33 29 % Ежегодный
Колумбия 33.00 2021-12 33 38.5 33 % Ежегодный
Новая Зеландия 33.00 2021-12 33 39 33 % Ежегодный
Пуэрто-Рико 33.00 2021-12 33 33 33 % Ежегодный
Свазиленд 33.00 2021-12 33 33 33 % Ежегодный
Мозамбик 32.00 2021-12 32 32 32 % Ежегодный
Польша 32.00 2021-12 32 45 32 % Ежегодный
Латвия 31.40 2021-12 23 31.4 23 % Ежегодный
Бангладеш 30.00 2021-12 30 30 25 % Ежегодный
Конго 30.00 2021-12 30 30 30 % Ежегодный
Сальвадор 30.00 2021-12 30 30 30 % Ежегодный
Гамбия 30.00 2021-12 30 35 30 % Ежегодный
Индонезия 30.00 2021-12 30 35 30 % Ежегодный
Ямайка 30.00 2021-12 30 35 25 % Ежегодный
Кения 30.00 2021-12 30 30 30 % Ежегодный
Лесото 30.00 2021-12 30 35 30 % Ежегодный
Малави 30.00 2021-12 30 30 30 % Ежегодный
Никарагуа 30.00 2021-12 30 30 30 % Ежегодный
Перу 30.00 2021-12 30 30 30 % Ежегодный
Руанда 30.00 2021-12 30 30 30 % Ежегодный
Танзания 30.00 2021-12 30 30 30 % Ежегодный
Малайзия 28.00 2021-12 28 28 25 % Ежегодный
Бразилия 27.50 2021-12 27.5 27.5 27.5 % Ежегодный
Самоа 27.00 2021-12 27 27 27 % Ежегодный
Азербайджан 25.00 2021-12 25 35 25 % Ежегодный
Ботсвана 25.00 2021-12 25 25 25 % Ежегодный
Доминиканская Республика 25.00 2021-12 25 30 25 % Ежегодный
Гана 25.00 2021-12 25 25 25 % Ежегодный
Гондурас 25.00 2021-12 25 25 25 % Ежегодный
Мьянма 25.00 2021-12 25 25 20 % Ежегодный
Панама 25.00 2021-12 25 33 25 % Ежегодный
Словакия 25.00 2021-12 25 42 19 % Ежегодный
Тринидад и Тобаго 25.00 2021-12 25 25 25 % Ежегодный
Лаос 24.00 2021-12 24 28 24 % Ежегодный
Лихтенштейн 24.00 2021-02 24 24 17.01 % Ежегодный
Нигерия 24.00 2021-12 24 24 24 % Ежегодный
Албания 23.00 2021-12 23 25 10 % Ежегодный
Узбекистан 23.00 2021-12 23 29 22 % Ежегодный
Египет 22.50 2021-12 22.5 34 20 % Ежегодный
Чешская республика 22.00 2021-12 22 43 15 % Ежегодный
Сингапур 22.00 2021-12 22 22 20 % Ежегодный
Сирия 22.00 2021-12 22 22 20 % Ежегодный
Афганистан 20.00 2021-12 20 20 20 % Ежегодный
Камбоджа 20.00 2021-12 20 20 20 % Ежегодный
Эстония 20.00 2021-12 20 26 20 % Ежегодный
Фиджи 20.00 2021-12 20 31 20 % Ежегодный
Грузия 20.00 2021-12 20 25 12 % Ежегодный
Остров Мэн 20.00 2021-12 20 20 18 % Ежегодный
Иордания 20.00 2021-12 20 25 14 % Ежегодный
Ливан 20.00 2021-12 20 20 20 % Ежегодный
Мадагаскар 20.00 2021-12 20 30 20 % Ежегодный
Пакистан 20.00 2021-12 20 30 20 % Ежегодный
Молдова 18.00 2021-12 18 20 18 % Ежегодный
Украина 18.00 2021-12 18 20 13 % Ежегодный
Ангола 17.00 2021-12 17 17 15 % Ежегодный
Шри Ланка 16.00 2021-12 16 35 15 % Ежегодный
Коста-Рика 15.00 2021-12 15 15 15 % Ежегодный
Гонконг 15.00 2021-12 15 16 15 % Ежегодный
Венгрия 15.00 2021-12 15 44 15 % Ежегодный
Ирак 15.00 2021-12 15 15 15 % Ежегодный
Литва 15.00 2021-12 15 33 15 % Ежегодный
Маврикий 15.00 2021-12 15 30 15 % Ежегодный
Сербии 15.00 2021-12 15 15 10 % Ежегодный
Сейшельские острова 15.00 2021-12 15 15 15 % Ежегодный
Судан 15.00 2021-12 15 20 15 % Ежегодный
Йемен 15.00 2021-12 15 20 15 % Ежегодный
Беларусь 13.00 2021-12 13 30 12 % Ежегодный
Боливия 13.00 2021-12 13 13 13 % Ежегодный
Россия 13.00 2021-12 13 13 13 % Ежегодный
Таджикистан 13.00 2021-12 13 13 13 % Ежегодный
Макао 12.00 2021-12 12 12 12 % Ежегодный
Босния и Герцеговина 10.00 2021-12 10 10 5 % Ежегодный
Болгария 10.00 2021-12 10 50 10 % Ежегодный
Казахстан 10.00 2021-12 10 20 10 % Ежегодный
Косово 10.00 2021-12 10 10 10 % Ежегодный
Ливия 10.00 2021-12 10 15 10 % Ежегодный
Македония 10.00 2021-12 10 24 10 % Ежегодный
Монголия 10.00 2021-12 10 10 10 % Ежегодный
Румыния 10.00 2021-12 16 48 10 % Ежегодный
Черногория 9.00 2021-12 9 9 9 % Ежегодный
Гватемала 7.00 2021-12 7 31 7 % Ежегодный
Багамские острова 0.00 2021-12 % Ежегодный
Бахрейн 0.00 2021-12 % Ежегодный
Бермудские острова 0.00 2021-12 % Ежегодный
Бруней 0.00 2021-12 % Ежегодный
Каймановы острова 0.00 2021-12 % Ежегодный
Кувейт 0.00 2021-12 % Ежегодный
Оман 0.00 2021-12 % Ежегодный
Катар 0.00 2021-12 % Ежегодный
Саудовская Аравия 0.00 2021-12 % Ежегодный
Объединенные Арабские Эмираты 0.00 2021-12 % Ежегодный
Читайте также:  Рождение второго ребёнка в 2023 какие выплаты

Таблица стран с самыми высокими налогами

Страны с самыми высокими налогами в мире

Место в рейтинге Название государства Размер общей налоговой ставки (в %)
1 Аргентина 137,3
2 Боливия 83,7
3 Таджикистан 80,9
4 Колумбия 75,4
5 Алжир 72,7
6 Мавритания 71,3
7 Бразилия 69
8 Гвинея 68,3
9 Франция 66,6
10 Никарагуа 65,8
11 Венесуэла 65,5
12 Италия 65,4
13 Китай 64,6
14 Чад 63,5
15 Гамбия 63,3
16 Бенин 63,3
17 Тунис 62,4
18 Индия 61,7
19 Испания 58,2
20 Коста-Рика 58
21 Бельгия 57,8
22 Шри-Ланка 55,6
23 Украина 52,9
24 Австрия 52
25 Кот-д`Ивуар 51,9
26 Мексика 51,8
27 Япония 51,3

Ставка подоходного налога в США по президентам

Имя Период Нач. Кон. Макс. Мин. Изм.% нач/кон.
Дональд Трамп 20.01.2017 — 39.6000 39.6000 39.6000 39.6000 0.00%
Барак Обама 20.01.2009 — 20.01.2017 35.0000 39.6000 39.6000 35.0000 13.14%
Джордж Буш Младший 20.01.2001 — 20.01.2009 35.0000 35.0000 35.0000 35.0000 0.00%

Подоходный налог – один из наиболее весомых источников фискальных поступлений в федеральный бюджет США. Этот налог уплачивается всеми гражданами, которые живут и получают доход на территории страны, в том числе индивидуальными предпринимателями. Налог рассчитывается в процентном соотношении к сумме валового дохода, который включает все доходы, полученные лицом за конкретный период.

Если говорить в контексте индивидуального предпринимательства, то в базу налогообложения включается:

  • доход от предпринимательской деятельности;
  • доход от ценных бумаг;
  • доходы, полученные из других источников.

Сравнение налогов в России и США. От каждого по способностям?

«Перед законом все равны» — как бы мы хотели, чтобы это правило никогда не нарушалось. Но, оказывается, даже быть равным можно по-разному. Например, в России большая часть физлиц платит 13% налога с дохода, а в других странах — каждый по-разному, и зависит это от многих факторов, такие как размер дохода, род деятельности, семейное положение и тд. И где теперь «от каждого по способностям, каждому по потребностям»?

В налогообложении стран есть ряд нюансов, из-за которых нельзя просто начертить таблицу и сказать где налог выше, а где ниже. Например, существует «прогрессивный налог», когда ставка меняется от величины дохода. А ещё все налоги делятся на две части: ту которую работодатель платит сверх зарплаты сотрудника, и те, которые удерживаются из зарплаты сотрудника. Только узнав эти нюансы можно говорить об объективности суждений.


Похожие записи:

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *