Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Возврат налога за покупку квартиры 2023 подоходного в ипотеку». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Еще один вариант получения налогового вычета по уплаченным процентам — оформить заявление на получение вычета у работодателя, по которому он не будет удерживать НДФЛ, пока не исчерпается сумма положенного вам налогового вычета.
- Максимально возможная сумма вычета на проценты по ипотеке — 390 000 рублей, то есть 13% от 3 000 000 рублей. Если вы не израсходовали эту сумму при первой сделке, «добрать» недостающее при следующей ипотеки не получится.
- Получить налоговый вычет возможно только за 3 последних года, поэтому не стоит тянуть.
- Максимально можно получить 650 000 рублей: за покупку недвижимости — до 260 000 рублей; за проценты — до 390 000 рублей.
- Право на получение до 260 000 рублей у гражданина есть один раз — до того момента, пока данная сумма не будет получена в полном объеме, в том числе суммарно от разных сделок, совершенных после 01.01.2014 года. Право на получение до 390 000 рублей возможно только по одному объекту недвижимости.
- Если ипотеку оформили супруги, каждый из них может оформить вычет — максимум до 1 300 000 рублей.
- Выплату оформляют только трудоустроенные граждане, которые оплатили НДФЛ. Вычет по процентам по ипотеке заемщик получает постепенно — по мере выплаты их банку. Вся сумма сразу не выдается.
Запомнить про имущественный вычет на приобретение жилья в ипотеку в 2023 году
- Налогоплательщик — налоговый резидент РФ вправе учесть расходы на покупку/строительство недвижимости, а также на погашение процентов по кредиту в составе имущественного налогового вычета.
- Один человек может вернуть до 650 тыс. рублей на покупку квартиры в ипотеку. Для супругов сумма удваивается и достигает 1,3 млн рублей.
- Налоговый вычет за отчетный год не может превышать сумму налогооблагаемого дохода, полученного в том же году.
- Вычет на проценты за пользование заемными средствами предоставляется при условии, что в договоре четко указано назначение средств — на покупку конкретного жилья.
- Налоговый вычет на проценты по жилищному кредиту положен только на сумму фактических выплат. Расходы должны подтверждаться справкой из банка.
- До 1 января 2014 года размер налогового вычета по процентам по ипотеке не ограничен по сумме — в него включаются все фактические выплаты. Основной и процентный вычет предоставляется по одному и тому же объекту жилья. То есть, ипотека — покупка жилья по этой ипотеке — вычет.
- С 1 января 2014 года лимит вычета на проценты по жилищным кредитам установлен на уровне 3 млн рублей. Вычеты на покупку жилья и на проценты по кредиту не привязаны к одному объекту недвижимости. По основному имущественному вычету (2 млн рублей) можно дополучить остатки при покупке следующего жилья.
- Налоговый вычет по процентам по ипотеке предоставляется только на один объект недвижимости.
- Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку не ограничен сроками. Его можно получать до тех пор, пока не будет исчерпан законный или личный лимит.
- Налогоплательщик имеет право на возврат НДФЛ с процентов по ипотеке, уплаченных до получения права собственности, но после оформления акта приема-передачи, а с 2022 года и регистрации жилья в Росреестре.
- Рефинансирование кредита не лишает налогоплательщика права на получение налогового вычета по процентам по ипотеке.
Как получить налоговый вычет через работодателя
Получить имущественный налоговый вычет можно и через работодателя. Документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. В этом случае не нужно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. Вычет предоставят на основании уведомления. Налоговая инспекция выдает такой документ по заявлению. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не выплатит полагающийся лимит компенсации. Эти средства можно направить на погашение ежемесячных ипотечных платежей.
Инструкция для получения имущественного налогового вычета через работодателя:
- В произвольной форме написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.
- Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.
- Предоставить полный пакет документов в налоговый орган по месту жительства.
- По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.
- Предоставить работодателю выданное налоговым органом уведомление. Документ будет являться основанием для неудержания НДФЛ из зарплаты сотрудника до конца года.
Кaк вepнyть НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe чepeз paбoтoдaтeля
Boзвpaщeниe выплaчeнныx пpoцeнтoв чepeз paбoтoдaтeля бyдeт пpoиcxoдить в тeчeниe кaлeндapнoгo гoдa, в кoтopoм вы бyдeтe плaтить пpoцeнты – тo ecть y вac бyдeт пpaвo нa вычeт. Bтopoe oбязaтeльнoe ycлoвиe – вы бyдeтe пoлyчaeтe дoxoды, oблaгaeмыe пoдoxoдным нaлoгoм пo cтaвкe 13%.
Boзвpaт НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe y paбoтoдaтeля вы бyдeтe пoлyчaть кaждый мecяц нeбoльшими чacтями – бyxгaлтepия пepecтaнeт yдepживaть c вac нaлoг и зapплaтa cтaнeт чyть бoльшe. Пoэтoмy мaлo ктo выбиpaeт тaкoй вapиaнт пoлyчeния вычeтa – oбычнo пpoщe и выгoднee пoлyчить cyммy зa вecь гoд, a нe дpoбить ee пoмecячнo.
Кpoмe тoгo, этo нe oчeнь yдoбный вapиaнт eщe и пoтoмy, чтo пpидeтcя eжeмecячнo oбpaщaтьcя в нaлoгoвyю, чтoбы пoлyчить yвeдoмлeниe, кoтopoe пoдтвepждaeт вaшe пpaвo нa вoзвpaт 13 % c пpoцeнтoв пo ипoтeкe. Paбoтoдaтeль дeйcтвyeт кaк вaш нaлoгoвый aгeнт – пpoизвoдит зa вac oтчиcлeниe нaлoгoв в бюджeт, и eмy нyжнo ocнoвaниe, чтoбы вpeмeннo пepecтaть yдepживaть c вac НДФЛ. Этим ocнoвaниeм кaк paз и бyдeт yвeдoмлeниe. ИФНC выдacт eгo пocлe пpeдocтaвлeния нaлoгoвoй дeклapaции и дoкyмeнтoв из бaнкa, a знaчит вaм пpидeтcя eжeмecячнo coбиpaть вce эти бyмaги для нaлoгoвoй.
Нo ecли вaм пo кaкoй-тo пpичинe вce-тaки yдoбнee пoлyчaть вычeт чepeз paбoтoдaтeля, нaдo бyдeт нaпиcaть нa имя pyкoвoдитeля зaявлeниe в cвoбoднoй фopмe и пpилoжить к нeмy yвeдoмлeниe из нaлoгoвoй.
Условия получения вычета по ипотеке
Для получения налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку существует ряд дополнительных условий.
Взятый кредит должен быть целевым. Так называют займ, который банк выдает на определенную покупку. В этом случае средства не поступают на личный счет заемщика, а сразу переводятся продавцу. Ипотека относится к целевым кредитам, что должно быть отражено в заключенном договоре: налоговая проверит наличие сведений о том, что купленная недвижимость попадает под требования ипотеки.
Пугаться этого условия не стоит: если вы берете ипотеку на квартиру в крупном банке, он самостоятельно проверит соответствие всем требованиям.
Частично компенсировать удастся только фактические уплаченные проценты. При покупке квартиры в ипотеку, под вычет попадают только уже выплаченные за прошедшие периоды проценты. Еще не погашенные выплаты компенсировать не удастся.
На вычет можно рассчитывать только зарегистрировав право собственности. Купить квартиру и стать ее собственником – разные вещи. Согласно нашему законодательству, для того чтобы полностью распоряжаться приобретенным жильем, права на него нужно подтвердить в Едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН). При этом регистрировать право собственности немедленно закон не обязывает, сделать это можно даже спустя время после покупки квартиры.
Если вы зарегистрировали купленную недвижимость не сразу, к вычету по ипотеке будут приняты только проценты, уплаченные после получения свидетельства о собственности. Этот момент важно учитывать при покупке квартиры в строящемся доме. Обычно на первичном рынке застройщик и покупатель заключают Договор долевого участия (ДДУ). Для таких сделок моментом оформления недвижимости в собственность считается дата, когда дольщик полностью рассчитывается со строительной компанией.
Как получить максимальную компенсацию?
Наше налоговое законодательство позволяет вернуть с покупки квартиры достаточно крупную сумму – 1,3 млн рублей. Сделать это можно при соблюдении ряда условий.
Для получения такой компенсации необходимо быть в браке и покупать квартиру в ипотеку. Тогда каждый из супругов будет вправе получить по две компенсации: основной налоговый вычет и возврат части процентов. Напомним, что с покупки недвижимости вернуть можно не больше 260 тыс. рублей, а с уплаченных процентов – до 390 тыс. рублей. Разберем на примере:
Семья, в которой оба супруга официально работают и платят НДФЛ, берет в ипотеку квартиру за 12 млн рублей. Оба супруга получат максимальный размер вычета, то есть по 650 тыс. рублей (390 тыс. рублей + 260 тыс. рублей). Таким образом семья два раза вернет по 650 тыс. рублей, их сумма и составляет 1,3 млн рублей.
Когда налоговая может отказать?
Основание на налоговый вычет у участников покупки или продажи квартиры не возникает автоматически. Закон устанавливает ограничение следующим лицам:
- нерезидентам;
- неплательщикам НДФЛ.
Также вычет нельзя получить в следующих ситуациях:
- жилье приобреталось в рамках любых жилищных программ, часть оплаты выделялась из госбюджета;
- на покупку квартиры были потрачены средства господдержки семей с детьми — материнский капитал;
- вы купили квартиру у кого-то из близкой родни;
- номинальная сумма вычета уже израсходована;
- вы утратили это право (при покупке квартиры до 2014 г.);
- жилье находится за границей.
Не могут требовать вычет ИП. У них другие бюджетные платежи и налоговые вычеты.
Произвести расчет компенсации можно самому. Для этого потребуется сложить свои доходы за год и умножить на 13%. Например, если ежемесячный заработок составляет 25 тыс. руб., в год она составит 300 000. Значит 300 тыс.*13% = 39 000 р. Значит, к возврату устанавливается сумма в тридцать девять тысяч рублей.
Для рассчитанного размера дохода возмещение будет производиться 6 лет и один месяц. В дальнейшем начнется возврат уплаченных процентов.
Надо отметить, что до достижения установленного предела в 390 тыс. рублей ежегодно будет выплачиваться сумма в 39 тыс. рублей, то есть получение этих средств растянется на срок до 10 лет.
Получить компенсацию можно лично посетив налоговую службу или через Интернет либо через бухгалтерию на основной работе. Процедура может занимать период от одного до четыре месяцев, в результате которого проводится проверка представленной документации и изложенных в ней фактов.
Важно помнить о том, что вернуть ранее выплаченные в доход государства налоги можно только за предыдущие три года. Поэтому делать это нужно своевременно, чтобы не утратить такое право.
Налоговый вычет по ипотеке дает возможность компенсировать 13% от уплаченных процентов по ипотечному кредиту. Деньги перечисляются гражданину в виде возврата части подоходного налога. Максимальный размер вычета – 3 миллиона рублей, полагается он только после того, как заявлен основной вычет – на покупку жилья. Предоставляется такая льгота только один раз в жизни на один объект. Исключением может быть рефинансирование ипотеки, когда вычет переносится на новый жилищный заём.
Чтобы вернуть НДФЛ, требуется заявить о своем желании в налоговую инспекцию и приложить пакет необходимых документов. Можно получить деньги целиком через ИФНС либо в виде зарплаты без удержания НДФЛ у работодателя. При подаче декларации в налоговую инспекцию возврат налога происходит в течение четырех месяцев.
Имеются нюансы в оформлении вычета по ипотеке при покупке квартиры в общедолевую и совместную собственность, а также при военной ипотеке и в случае покупки жилья в новостройках.
Можно ли получить налоговый вычет с процентов по ипотеке?
Налоговым законодательством предусмотрено право граждан получить имущественный вычет с тех процентов, которые уже были выплачены банку по ипотечному кредиту (п. 1 ст. 220 НК РФ).
На какие кредиты и займы можно получить налоговый вычет по процентам?
Должно учитываться условие, что банковский кредит был взят на следующие цели:
- строительство или приобретение жилого объекта недвижимости (квартиры, жилого дома, их части или доли), а также участка земли, на котором планируется построить или уже находится жилой дом;
- рефинансирование или перекредитование ранее полученного в банке ипотечного займа под цели, указанные выше.
Заём также относится к выше перечисленным условиям, который может выдать работодатель своему работнику на строительство или покупку жилья. Но вернуть проценты по нему будет возможно только при условии, что в договоре выдачи займа будет прописан объект приобретения и его целевое назначение.
Условия при возврате налога при покупке
Законодательство позволяет имеющим официальный доход людям вернуть часть уплаченных в виде налоговых отчислений в казну средств при покупке недвижимости. При этом получатель возврата должен являться резидентом Российской Федерации. Согласно законодательству резидентами страны признаются люди, которые проживают на территории РФ 183 дня и более в год. Таким образом, получить возврат НДФЛ могут как граждане России, так и иностранцы, которые отчисляют 13 процентов подоходного налога в казну государства.
Пенсионеры не уплачивают сбор с пенсий, но также могут получить возмещение затрат при покупке недвижимости в следующих случаях:
- если они продолжают трудовую деятельность и их доход превышает минимальный размер оплаты труда
- имеют дополнительный источник дохода, с которого отчисляют налог в размере 13 процентов
- вышли на пенсию недавно и до ее получения осуществляли официальную трудовую деятельность. При обращении в ФНС возможен возврат уплаченного НДФЛ за три последних налоговых периода
Также возмещение затрат на приобретение недвижимости могут получить следующие категории граждан:
- официально трудоустроенные родители за своих несовершеннолетних детей. Если квартира или доля в ней оформляется на ребенка, законные представители вправе действовать в его интересах и получить причитающиеся ему средства за счет своего уплаченного в казну НДФЛ
- лица, осуществляющие трудовую деятельность по гражданско-правовому договору. Граждане, выполняющие подрядные работы или оказывающие услуги, должны отчислять подоходный налог в пользу государства самостоятельно или через заказчика, который является юридическим лицом
Не смогут получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку или за личные средства следующие лица:
- не имеющие официальных источников дохода
- работающие без официального трудоустройства и не отчисляющие подоходный налог государству за основной или дополнительные источники заработка
- индивидуальные предприниматели
- организации или учреждения, имеющие статус юридического лица
Законодательство устанавливает ограничения максимально возможных выплат при возврате НДФЛ:
- при заключении ипотечного договора после 1 января 2014 года гражданин может получить возврат от уплаченных процентов по ипотеке, сумма которых не превышает 3 миллиона рублей
- при возврате НДФЛ от стоимости недвижимости максимальная сумма составляет 2 миллиона рублей
- при оформлении ипотечного кредита до 1 января 2014 года сумма процентов, с которой может быть сделано возмещение НДФЛ, не ограничивается
- при получении на руки ипотечного кредита, сумма которого превышает затраты на покупку квартиры, возможен возврат только со средств, непосредственно уплаченных за жилплощадь
Размер вычета — это сумма ваших расходов, связанных с покупкой квартиры. Однако, она не может быть больше установленного максимального порога в размере 2 000 000 рублей. Иными словами, максимальный размер вычета при покупке квартиры — 2 000 000 рублей, а значит максимальная сумма налогов, которую можно вернуть:
Макс. НДФЛ к возврату = (2 000 000 руб. × 13%) = 260 000 руб.
Несколько примеров:
| Стоимость квартиры | Сумма вычета | НДФЛ к возврату |
|---|---|---|
| 1 200 000 руб. | 1 200 000 руб. | 156 000 руб. |
| 2 000 000 руб. | 2 000 000 руб. | 260 000 руб. |
| 5 000 000 руб. | 2 000 000 руб. | 260 000 руб. |
Документы для оформления вычета за квартиру
- Декларация по форме 3-НДФЛ (заявление на вычет).
- Справка 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы за каждый год (если получаете вычет за несколько прошедших лет сразу).
- Свидетельство о праве собственности (не выдается с 2016 года) или выписка из ЕГРН.
- Договор купли-продажи квартиры (только если квартира куплена на вторичном рынке)
- Договор долевого участия в строительстве или договор уступки прав требования (только если квартира была куплена на первичном рынке).
- Акт приемки-передачи квартиры от застройщика (только если квартира была куплена на первичном рынке).
- Платежные документы, подтвержающих перевод денег продавцу (выписки из банка, расписки и т.п.).
Достаточно предоставить копии всех вышеперечисленных документов, кроме заявления 3-НДФЛ.
Обязательные документы для налогового вычета на квартиру, частного дома или земли
Чтобы получить вычет резиденту РФ (собственнику жилого имущества, купленного в кредит или самостоятельно) понадобится выполнить ряд требований:
- Заполнить форму 3-НДФЛ (отчет по подоходному налогу). Для получения компенсации, отчёт предоставляется в любое время, без ограничения по датам и применения каких-либо санкций.
- Взять справку 2-НДФЛ с места официального трудоустройства – расшифровка налогов (начисленных, оплаченных) за период предшествующий приобретению жилой недвижимости.
- Собрать пакет документов, которые являются основаниями владения имуществом:
- Квартиры (комнаты, доли) – договор продажи, акт о передаче недвижимости резиденту, свидетельство о госрегистрации прав на жилое имущество.
- Дома (строительство и приобретение) – свидетельство о госрегистрации прав на владение недвижимым имуществом.
- Земля под ИЖС – свидетельство о госрегистрации прав на владение землей, а также строений, расположенных на участке.
- Для компенсации НДФЛ по ипотечным процентам – ипотечный договор с финансовыми учреждениями РФ, график выплаты тела кредита и комиссионного вознаграждения, начисленного за пользование кредитными средствами.
- Для взыскания НДФЛ по кредитным процентам – договор займа на приобретение жилого имущества, заключенный с банковскими, частными организациями или с работодателем, с подробным графиком выплаты комиссии и основного долга.
Важно! С начала 2017 года выдача свидетельств о госрегистрации права собственности прекращена. Вместо старого образца в органы ФНС необходимо предоставить выписку из ЕГРН (единый госреестр недвижимости). Чтобы получить заверенную выписку, необходимо подать в МФЦ или местное отделение Росреестра заявление, с приложенной квитанцией об оплате госпошлины и действующим паспортом. В течение 2 дней выписка будет готова.
- Подготовить расчётно-платёжные квитанции, которые подтверждают расходы резидента на приобретение или реконструкцию жилой недвижимости:
- Квитанции к ПКО, заверенная выписка из банка о переводе средств продавцу с текущего счёта, чеки с видимой информацией о суммах, видах затрат, датах, товарные чеки о приобретении стройматериалов, с полными данными продавцов (паспорт, адрес проживания и осуществления деятельности).
- Квитанции, подтверждающие оплату процентов по ипотеке. К ним относятся чеки, выданные терминалами, кассовые квитанции, банковские выписки, справки от организаций, выдавших кредит (с мокрой печатью).
- Подготовить документы, подтверждающие родство (в случае приобретения недвижимости в браке или раздельную семейную собственность):
- брачное свидетельство (плюс копия);
- нотариально заверенное согласие супругов о разделении льготы между собственниками.
- Предоставить собранный пакет в органы федеральной службы (по месту жительства или регистрации).